Essay zur Geschichte der Währungsbeziehungen. Geschichte des Finanz- und Kreditsystems in Russland. sowie Information und rechtliche Unterstützung des Managements

Allgemeine Merkmale der Gestaltung der Finanzbeziehungen in Russland.

Finanzen (frz. Finanzen von lat. financia – Einkommen, Zahlung) entstanden unter den Bedingungen des regelmäßigen Waren-Geld-Umlaufs im Zusammenhang mit der Entwicklung des Staates und seinem Ressourcenbedarf. Die Finanzen des Staates sind ihrem materiellen Inhalt nach Dachfonds. Aber Finanzen sind nicht das Geld selbst, sondern die Beziehungen zwischen Menschen hinsichtlich der Bildung, Umverteilung und Verwendung von Geldmitteln. Finanzen dienen als wirtschaftliches Instrument zur Verteilung des Bruttosozialprodukts und des Volkseinkommens.

Im Laufe der Entwicklung haben sich die Finanzbeziehungen in Russland vom direkten Warenaustausch zu Waren-Geld-Beziehungen entwickelt, in denen Geld zum universellen Äquivalent geworden ist und der Staat bei der Entwicklung seiner Aktivitäten zur Steuerung wirtschaftlicher und sozialer Prozesse begonnen hat, Aufzeichnungen zu führen Einnahmen und Ausgaben in Geldform, die verschiedene Geldfonds bilden.

Finanzen als historische Kategorie traten gleichzeitig mit dem Staat im Zuge der Schichtung der Gesellschaft in Klassen auf.Während der Zeit des Feudalismus (vorkapitalistische Verhältnisse) wurden die meisten Bedürfnisse des Staates durch die Einführung verschiedener Arten von Sachabgaben und Abgaben befriedigt, und die Geldwirtschaft wurde nur in der Armee entwickelt.

Große Ausgaben Der Feudalstaat trug die Kosten für die Führung von Kriegen, die Aufrechterhaltung des Hofes des Monarchen, des Staatsapparats, den Bau öffentlicher Gebäude (Tempel, Kanäle, Straßen usw.).Das Haupteinkommen Einnahmen aus der Monopolvergabe des Großherzogs (Monarchen) kamen zu großen Feudalherren erhalten bestimmte Einkünfte aus bestimmten Handwerken und dem Handel mit bestimmten Warenarten – Münzen, Marktzölle, Geldstrafen, Erschließung von Minen usw.), militärische Eroberungen (Bergbau), Tribute von eroberten Völkern, natürliche und monetäre Gebühren und Abgaben, Gebühren, Darlehen.

Mit dem allmählichen Übergang zur kapitalistischen Produktionsweise gewannen die Geldeinnahmen und Staatsausgaben zunehmend an Bedeutung, während der Anteil der Sachabgaben und Abgaben stark abnahm.

In den frühen Stadien der Staatsentwicklung gab es keinen Unterschied zwischen den Ressourcen des Staates und den Ressourcen des Monarchen. Monarchen verfügten über die Ressourcen des Landes, als wären sie ihr eigenes Eigentum.Nur im XVI-XVII Jahrhundert. Mit der Zuweisung der Staatskasse und ihrer völligen Trennung vom Eigentum des Monarchen entstanden die Staatsfinanzen, der Staatshaushalt und der Staatskredit.

Die öffentlichen Finanzen wurden sofort zu einem mächtigen Hebel für die anfängliche Kapitalakkumulation im 16.-18. Jahrhundert. Zur Gründung der ersten kapitalistischen Unternehmen wurden in großem Umfang staatliche Kredite und Steuern eingesetzt.

Eine wichtige Rolle bei der Schaffung von Anfangskapital spielte das System des Protektionismus. Dies ermöglichte es den Kapitalisten, hohe Preise für hergestellte Industrieprodukte festzulegen und hohe Gewinne zu erzielen, die größtenteils in die Ausweitung der Produktion flossen.

Im Russischen Reich wurde die Entwicklung der Marktbeziehungen weitgehend durch die Leibeigenschaft behindert. Die Industrie des Russischen Reiches in Form von staatlichen und kleinen privaten Manufakturen sowie Handwerksbetrieben spielte in der Wirtschaft des Landes eine bescheidenere Rolle als die Landwirtschaft. Und die Hauptsache war, dass viele von ihnen nicht die Lohnarbeit freier Arbeiter, sondern die Arbeit von Leibeigenen nutzten.Der Staat, der an der Erhaltung der Leibeigenschaft interessiert war, schränkte die privatkapitalistische Unternehmertätigkeit bewusst ein. Daher gab es in Russland lange Zeit hauptsächlich einen Markt für Leibeigene und keinen Markt für Lohnarbeiter. All dies wirkte sich natürlich auf die Entstehung des Kapitalmarktes aus.Bis zur Abschaffung der Leibeigenschaft1861. Die russische Wirtschaft war kein Mechanismus zur Auffüllung der Einnahmenseite des Haushalts.

Bis zur zweiten Hälfte des 18. Jahrhunderts.finanzielle Notfallressourcen denn der russische Staat und seine Regierung dienten hauptsächlichRequisitionen (Zwangserwerb) oder Zwangsleihen von Klöstern und Privatpersonen. Der erzwungene Charakter der Kreditbeziehungen des Staates zu den Gläubigern der Staatskasse wurde vor allem durch den Mangel an freiem Kapital in Russland erklärt, das der Regierung freiwillig geliehen werden konnte.

Während der Regierungszeit von Katharina II. (1762-1796) war eine der Formen des StaatskreditsAusgabe von Banknoten zur Deckung des Staatshaushaltsdefizits, was zur Entwicklung inflationärer Prozesse führte; Es gab auch die Aufnahme von Kreditmitteln bei staatlichen Banken. Katharina II. greift dank erfolgreicher Außenpolitik ein1769. gelang es, den ersten externen Kredit in der Geschichte Russlands zu erhalten, gefolgt von weiteren, meist fünfprozentigen externen Krediten.

Unter Paul I. (1796-1801) hielt der chronische Kapitalmangel in Russland an. Die Regierung nutzte weiterhin die Druckerpresse und suchte nach Möglichkeiten, neue Kredite zu erhalten, wobei sie auch traditionelle Methoden nutzte.

Im Zuge der Reformen Alexanders I. (1801–1825) wurde das Finanzministerium gegründet. Und der erste Finanzminister in der Geschichte des Russischen Reiches wurde zum ehemaligen Staatsschatzmeister ernanntGraf Alexei Wassiljewitsch Wassiljew. Ab dem 4. Dezember1796. Die Position des Landesschatzmeisters war die erste eigenständige höchste Position im Bereich der Landesfinanzverwaltung. Bis zu diesem Zeitpunkt wurde die Funktion der nichtstaatlichen Verwaltung der öffentlichen Finanzen vom Generalstaatsanwalt wahrgenommen. Im 19. Jahrhundert 13 Personen wurden als Finanzminister ersetzt. Unter ihnen waren E. F. Kankrin und S. Yu. Witte die berühmtesten.

In den ersten Regierungsjahren Alexanders I. nahm die Ausgabe von Banknoten besonders deutlich zu. Die Kriege mit der Türkei (1806–1812) und Schweden (1808–1809) erforderten große Ausgaben. Der Inflationsprozess in Russland entwertete die Geldersparnisse der besitzenden Schichten. Der Wertverlust der Banknoten machte die Kreditvergabe unrentabel. Und all dies zusammengenommen behinderte die Entwicklung der kapitalistischen Beziehungen, des Handels und des Kredits.

Unter diesen Bedingungen ergriff die Regierung Alexanders I. bestimmte Maßnahmen, die zur Stabilisierung des Geldumlaufs beitrugen„Finanzplan“, erstellt in1809. der berühmte Staatsmann dieser Zeit M.M. Speransky mit Unterstützung von Professor N.S. Mordvinova.

Gemäß dem „Finanzplan“ sollte die Währungsreform durch Einzug und Vernichtung aller bisher ausgegebenen Banknoten sowie durch die Gründung einer neuen Ausgabebank erfolgen, die über einen ausreichenden Silbervorrat zur Sicherung der Banknoten verfügen sollte geplant, in Umlauf gebracht zu werden. Darüber hinaus sollte dem „Plan“ zufolge die Organisation des Währungssystems Russlands verbessert werden, dessen Grundlage der Silberrubel sein sollte. Speransky hatte eine negative Einstellung gegenüber Fiat-Geld und hielt es für notwendig, deren Umlauf im Land zu unterbinden. Speransky schlug Maßnahmen zur Verbesserung der Organisation des internen staatlichen Kreditsystems vor, die auf der Idee beruhten, einen Teil der aktuellen zinslosen Schulden in Form von in Umlauf gebrachten Banknoten in langfristige Schulden umzuwandeln (zu konsolidieren). Staat zahlt Zinsen an Gläubiger. Zu diesem Zweck schlug Speransky vor, verzinsliche Schuldverschreibungen – Anleihen eines langfristigen Staatskredits – auszugeben und diese gegen Banknoten an alle zu verkaufen. Aus dem „Finanzplan“ wurden nur wenige Bestimmungen in die Praxis umgesetzt.Im Manifest vom 2. Februar1810. Alle zuvor in Umlauf gebrachten Banknoten wurden zu Staatsschulden erklärt, die durch den gesamten Reichtum des Russischen Reiches gesichert waren. Es wurde über die Einstellung der weiteren Ausgabe von Banknoten und die Entscheidung gesprochen, die angegebenen Schulden durch Abschluss eines internen Darlehens zu begleichen. Außerdem,das gleiche Manifest erhöhte Steuern und Abgaben, um die Ausgaben im Staatshaushalt zu erhöhen.

Dieser Kredit war jedoch sofort zum Scheitern verurteilt. Es wurde nur für 3,2 Millionen Rubel verkauft. von 100 Millionen zugewiesenen Rubel. Der Mangel an freiem Geldkapital im Land wurde zu einem der Hauptgründe für das Scheitern des Kredits. Darüber hinaus war der Ankauf von Staatsschulden für die wohlhabenden Bevölkerungsschichten ungewöhnlich.

Dadurch entwickelte sich im Russischen Reich eine besondere Form des Staatskredits, der unter Katharina II. entstand und während der Regierungszeit Alexanders I. entwickelt wurde.Ständige Aufnahme von Kreditmitteln, die als Einlagen von Privatpersonen und Institutionen erhalten wurden, bei staatlichen Banken.

Ideen M.M. Speransky geriet in Vergessenheit und die Regierung konnte die Reformen aufgrund des Kriegsausbruchs nicht abschließen1812. Die Regierungspolitik im Bereich Finanzen, Staatskredit und Geldumlauf nahm einen neuen Kurs. Es wurde beschlossen, die Banknoten im Umlauf zu halten und zu verhindern, dass sie durch Münzen ersetzt werden.Banknoten wurden zum gesetzlichen Zahlungsmittel erklärt und waren im ganzen Reich im Umlauf.

Ende der 20er Jahre. 19. Jahrhundert Um die Einnahmen des Staatshaushalts zu erhöhen, erhöhte das Finanzministerium die Steuerlast für die Klassen, die die Hauptsteuerzahler waren, und vor allem für die Bauernschaft.

Die russische Regierung lehnte die Ausgabe von Banknoten zur Deckung des Haushaltsdefizits ab und nutzte andere Methoden der Staatskredite. Auf Initiative des Finanzministers E.F. Kankrina Russland hat drei externe Kredite aufgenommen, deren Konditionen sich jedoch als für das Land ungünstig herausstellten.

Außerdem in1831. In Übereinstimmung mit dem Manifest beschloss die Regierung, Tickets der Staatskasse (Serie) auszugeben, um den Erhalt staatlicher Einnahmen zu beschleunigen. Tickets wurden in großen Mengen in Umlauf gebracht und berechtigten zum Erhalt von Einnahmen in Höhe von 4,32 % pro Jahr. Die Fälligkeit betrug 4 Jahre. Es folgten eine Ticketausgabe nach der anderen und abgelaufene Tickets wurden gegen neue eingetauscht.In Wirklichkeit haben sich die Banknoten der Staatskasse in einen langfristigen Staatskredit verwandelt.

1. Juli1839. Mit der Verabschiedung des Manifests „Über die Struktur des Währungssystems“ begann dessen Reform, deren Ziel es war, neue Grundsätze für die Organisation dieses Systems einzuführen und abgewertete Staatsbanknoten aus dem Umlauf zu nehmen. Die Währungsreform legte die tatsächliche Höhe der Abwertung des Banknotenrubels fest und wurde tatsächlich durch eine Abwertung auf ein Drittel des Silberrubels durchgeführt.

1. Juli1839. Außerdem wurde das Dekret „Über die Einrichtung der Einzahlungsstelle für Silbermünzen bei der staatlichen Handelsbank“ veröffentlicht, das die Scheine der Einzahlungsstelle zu gesetzlichen Zahlungsmitteln erklärte, die zusammen mit der Silbermünze im ganzen Land im Umlauf waren.

Aber diese Reform wurde nicht abgeschlossen.Manifest vom 1. Juni1843. sah den Ersatz aller im Umlauf befindlichen Papierschilder durch staatliche Gutschriftscheine vor, für deren Herstellung die Expedition staatlicher Gutschriftscheine mit einem ständigen Silbermünzenfonds des Finanzministeriums eingerichtet wurde, um den Umtausch großer Scheine sicherzustellen. Die Ausgabe von Einzahlungsscheinen wurde eingestellt, diese wurden gegen staatliche Gutschriftsscheine umgetauscht.Als Ergebnis all dieser Operationen blieb im Reich nur noch eine Art Papiergeld im Umlauf – Staatsgutschriften.

Durch die Durchführung dieser Reform versuchte die Regierung von Nikolaus I., gleichzeitig den Geldumlauf zu rationalisieren und die Ausgabe von Papierbanknoten zugunsten der Staatskasse optimal zu nutzen. Die Währungsreform gab der raschen Entwicklung der Waren-Geld-Beziehungen in Russland Impulse.

Von Beginn der Herrschaft Alexanders II. an Die Regierung hat den Weg politischer und wirtschaftlicher Reformen eingeschlagen. IN1861. Die Leibeigenschaft wurde abgeschafft, die Beschränkungen der privaten Geschäftstätigkeit wurden aufgehoben.In Russland begannen sich die Marktbeziehungen in der Wirtschaft zu vertiefen und qualitativ zu entwickeln, der Prozess der Entmonopolisierung des Kapitalmarktes, einschließlich des Wertpapiermarktes, begann. Die Voraussetzungen für den Ausbau des Bankensystems begannen Gestalt anzunehmen. IN1859Entscheidungen wurden getroffender Beginn einer neuen Phase in der Entwicklung des Bankensystems. IhrReform1861. forderte die Liquidation aller staatlichen Kreditinstitute undGründung von Geschäftsbanken.

Finanzminister Michail Christoforowitsch Reitern vertrat die Marktorientierung und das Konzept einer offenen Wirtschaft. Mit seiner aktiven Unterstützung begann im Land die breite Entwicklung von Aktien-Geschäftsbanken.

IN1860. Die Kreditbank wurde abgeschafft, deren Geschäfte auf die St. Petersburger Treasury übertragen wurden. Im selben Jahr wurde die Staatsbank Russlands auf der Grundlage der Staatlichen Handelsbank gegründet. Der Prozess der Gründung privater langfristiger Kreditinstitute (St. Petersburg City Credit Society, Kherson Zemsky Bank, Mutual Land Credit Society) und kurzfristiger (St. Petersburg Mutual Credit Society, St. Petersburg Private Commercial Bank – die erste gemeinsame) Aktienbank) begann.

Im November1864. zum ersten Mal in der Geschichte Russlands veröffentlicht wurdeDarlehen gewinnenin Höhe von 100 Millionen Rubel. Gutschriften mit einer Laufzeit von 60 Jahren. Inländische 5 %-Lose mit Leihgewinnen wurden im Nennwert von 100 Rubel auf den Inhaber ausgegeben.

Trotz attraktiver Konditionen (Zahlung der Rückzahlungsprämie bei Rückzahlung, die sich bei Annäherung des Umlaufs von 20 auf 50 Rubel erhöhte, zweimal jährlicher Umlauf mit Geldpreisen, Rückgabe des in die Anleihe eingesetzten Kapitalbetrags bei Rückzahlung) war die Der Kredit wurde mit einem Zinssatz von 98 Rubel aufgenommen. 50 Kop. für eine Hundert-Rubel-Anleihe. Doch dann begann das Interesse an dem Kredit zu wachsen.

Ein zweites Darlehen wurde vergeben. Bald wurden diese Wertpapiere zur beliebtesten Form von Staatskrediten. Die dritte erfolgreiche Ausleihe fand statt1889. Durch die Vergabe von Krediten entstand jedoch ein Wettbewerb zwischen den Wertpapieren desselben Emittenten – des Staates, sodass er in Zukunft nicht mehr auf diese Art von Krediten zurückgriff.

ZU1872. Das Bankensystem Russlands bestand aus: der Staatsbank, öffentlichen Stadt- und Landbanken, Privatbanken für langfristige und kurzfristige Kredite.

Anfang der 80er Jahre. In Russland gab es 44 Aktienbanken mit 49 Filialen, 83 Kreditgenossenschaften auf Gegenseitigkeit, 729 Spar- und Kreditgenossenschaften, 32 Geschäftsbanken und 232 städtische öffentliche Banken.

Einer der Initiatoren der neuen Kredit- und Geldpolitik in den 1880er Jahren. Finanzminister wurde Nikolai Khristoforovich Bunge – der größte Ökonom, der seine Doktorarbeit „Kredittheorie“ verteidigte. Bunge war ein Befürworter der Marktwirtschaft.

Mit ... anfangen1881. Die russische Regierung unternahm alle Anstrengungen, um Goldreserven anzuhäufen. Externe und interne Kredite sowie die steigende Besteuerung der Bevölkerung trugen zur Stabilisierung des Haushalts bei, all dies zusammen wurde zur Voraussetzung für die GeldpolitikReformen von 1895-1897

Die erste Stufe dieser Reform war die Erlaubnis in1895. Transaktionen mit Gold. 29. August1897. Es wurde ein Emissionsgesetz verabschiedet, das die Ausgabe von Gutschriften und die Grundsätze für deren Unterlegung mit Gold regelte. Gesetz vom 14. November1897. Mit der Einführung eines unbegrenzten Umtauschs von Banknoten in Gold wurden Banknoten gleichberechtigt mit Goldmünzen zum gesetzlichen Zahlungsmittel. Als Grundlage des Währungssystems des Russischen Reiches sah das Gesetz den Goldrubel vor, der 17.424 Anteile reines Gold enthielt. Seit der Einführung des Systems des Goldmonometallismus in Russland wurde Silber zu einem Hilfswährungsgut.

Als Ergebnis der Reform erhielt Russland eine stabile Goldwährung und Papierbanknoten, die Gold gleichwertig waren und frei gegen dieses Metall eingetauscht werden konnten. Ein auf Gold basierendes Währungssystem sorgte für einen noch größeren Zustrom von ausländischem Kapital.

In den frühen 90ern. In Russland brach eine Wirtschaftskrise aus. Sein erster Vorbote war der Sommer1899. Währungskrise - Der Mangel an freiem Kapital nahm aufgrund der wachsenden Geldnachfrage stark zu, der Wechselkurs vieler Wertpapiere sank stark, mehrere Banken gingen in Konkurs und die Kreditwürdigkeit wurde erheblich reduziert.

Russland begann erst 2011 aus der Wirtschaftskrise herauszukommen1904. Doch neue Schocks erwarteten sie – der Russisch-Japanische Krieg von 1904-1905. und der Aufschwung der revolutionären Bewegung in den Jahren 1905-1906.

Zu Beginn der 10er Jahre. Im 20. Jahrhundert begann sich die wirtschaftliche Lage des Reiches zu verbessern. Der Gesamtanstieg der Industrieproduktion von 1908 bis 1913. betrug einen beispiellosen Wert - 50,8 %. Die wirtschaftliche Erholung trug zum Prozess der finanziellen Erholung des Landes bei: Wiederherstellung des Gleichgewichts auf dem Kapitalmarkt, Überwindung des Defizits, finanzieller Ressourcen und Erhöhung des Volumens der Einnahmen aus dem Staatshaushalt. Zum ersten Mal seit vielen Jahren konnte das Russische Reich einen Teil der Staatsschulden abbezahlen.

Der Erste Weltkrieg unterbrach die umfassende Entwicklung des Bankensystems. Russland hatte einen enormen Bedarf an Mitteln zur Finanzierung des Krieges. 1914–1916. Die russische Regierung produzierte jedes Jahr in großem Umfang Staatskassentickets. Im Land entwickelte sich ein Inflationsprozess, der von Verwüstung und Hungersnot heimgesucht wurde, begleitet von Massenkundgebungen, Streiks und Demonstrationen.

Das Ergebnis des Wachstums der Geldmenge, das nicht durch die Rohstoffproduktion unterstützt wurde, war der Rückgang der Kaufkraft des Rubels. Es setzte eine anhaltende und starke Inflation ein. Auch im Geldumlauf kam es zu qualitativen Veränderungen. Gesetz vom 27. Juli1914. den Umtausch von Gutschriften in Gold aufgehoben. Und dann begann der Prozess seines Verschwindens aus dem Verkehr – das Horten von Gold. Nach und nach verschwanden Silbermünzen aus dem Umlauf, dann Kupfermünzen. UNDAm Ende1916. Der russische Geldumlauf bestand nur aus verschiedenen Papierbanknoten, Münzen fehlten praktisch.

Die Ausgabe von Papiergeld wurde durch die Emissionsgesetzgebung geregelt. Der Emissionsprozess war in der Staatsbank konzentriert. Die Geldmenge bestand hauptsächlich aus Banknoten.

Zur Zeit der Februarrevolution Die tatsächliche Metalldeckung der Gutschriften betrug etwa 13 %. Die Goldreserven des Landes schrumpften.Nachdem der Rubel im Inland zu Papier geworden war, wurde er auf den ausländischen Märkten nach und nach zu einer geschlossenen Währung. Um die Inflation zu überwinden und den abwertenden Rubel zu stabilisieren, war es notwendig, den Krieg zu beenden und zu einer friedlichen Entwicklung überzugehen. Die Februarrevolution und die Provisorische Regierung lehnten diesen Weg jedoch ab. Und dies hat natürlich die weitere Vertiefung der Prozesse der internen und externen Abwertung des Papiergeldes vorherbestimmt.

Ihr Berater

Kreditbeziehungen sind ein wesentliches Element der Waren-Geld-Beziehungen im Allgemeinen. Einige ihrer Elemente in Form von Darlehen und Zinsen fanden in der Antike in einer Sklavenhaltergesellschaft statt, die auch mit dem Vorhandensein von Wucher verbunden war.

Ihre Gestaltung mit den für moderne Kreditbeziehungen charakteristischen Elementen, d. h. mit dem Vorhandensein von Leihkapital, gilt jedoch nur für die kapitalistische Produktion.

Beachten wir auch, dass die reale Produktion unter der Vorherrschaft der Naturalwirtschaft, selbst unter dem Sklavenhaltersystem, immer durch eine Ansammlung einzelner wirtschaftlicher (Produktions-)Einheiten repräsentiert wurde. Dies erforderte in gewisser Weise wirtschaftliche Bindungen zwischen ihnen, was auch für feudale Wirtschaftsbeziehungen gilt, die durch den Verkauf überschüssiger Produkte wirtschaftlicher Einheiten auf dem Markt gekennzeichnet waren, die über den Eigenbedarf ihrer Produzenten oder feudalen Eigentümer hinausgingen Bauernhöfe.

Daher konnte die natürliche Wirtschaft in ihrer reinsten Form nur bei Naturvölkern existieren. Gegenwärtig ist die natürliche Lebensweise teilweise nur bei einzelnen Stämmen erhalten, die aus dem einen oder anderen Grund von der modernen Weltzivilisation abgeschnitten sind.

Zur gleichen Zeit, bereits im IV. Jahrtausend v. Chr. e. In den alten Sklavenstaaten des Ostens gab es Elemente des Kaufs und Verkaufs materieller Güter sowie der Schuldensklaverei. Dies wird durch archäologische Daten und die neuesten, bis heute erhaltenen, spezifischen schriftlichen Quellen der alten östlichen Sklavenhalterstaaten bestätigt, die auf das Vorhandensein von Elementen der Waren-Geld-Beziehungen, einschließlich Darlehens- und Wucherelementen, hinweisen.

Das Ausleihen von Geld, also die Gewährung eines Darlehens von einer Person an eine andere zu einem bestimmten Prozentsatz, wurde von den sogenannten Geldwechslern im antiken Griechenland und im antiken Rom häufig praktiziert. Letztere beschäftigten sich hauptsächlich mit dem Geldwechsel – Gold und Silber verschiedener Konfessionen. Dieser Dienst wurde Personen angeboten, die Geld brauchten, was insbesondere für die Kaufleute galt. Allerdings handelte es sich in den letzten Jahrhunderten v. Chr. und zu Beginn der Neuzeit um noch nicht entwickelte Kreditbeziehungen.

Im Mittelalter entstanden in europäischen Ländern auf der Grundlage des Geldwechselgeschäfts spezielle Geldwechsler, die ursprünglich auch mit der Notwendigkeit von Geldwechselgeschäften verbunden waren. Die Geldwechsler hießen damals Banken. (Auf Italienisch ist eine Bank eine Bank, auf der direkt an der Straße Geldwechsler standen.) Die Besitzer von Banken wurden Bankiers genannt. Letztere sammelten nach und nach überschüssige Mittel an, die sie zunehmend für Kredit- und Handelsgeschäfte verwendeten, indem sie für einen bestimmten Zeitraum Geld gegen Zinsen verliehen. Ein Beispiel ist die Bank von San Giorgio in der italienischen Stadt Genua, die im 11. Jahrhundert entstand.

und im 15. Jahrhundert. verfügt bereits über ein Kapital von über 10 Millionen Lire. Gleichzeitig entwickelte sich der Prozess der Vergabe von Krediten gegen Verpfändung.

Wir stellen auch fest, dass Gelddarlehen von damals in westeuropäischen Ländern frischgebackenen Bankiers zu einem erheblichen Prozentsatz auf Kredite ausgegeben wurden, also Wucherkapital betrieben wurde, das nicht direkt mit der Subventionierung des Produktionssektors zusammenhing, der unter der Kontrolle stand des Zunftwesens im Mittelalter.

Ab dem 15.-16. Jahrhundert intensivierte sich in den Ländern Westeuropas der Prozess der primitiven Kapitalakkumulation, der als Grundlage für die Organisation der industriellen Industrieproduktion auf kapitalistischer Basis unter Einsatz von Lohnarbeit diente.

Insgesamt ist die Rolle des Wucherkapitals in der Geschichte der Kreditbeziehungen unklar. Es trug sowohl zum Ruin mittlerer und kleiner Feudalherren als auch zur Freilassung der Bauern – zukünftiger städtischer Lohnarbeiter – bei. Gleichzeitig behinderten bedeutende Kredite an die Herrscher feudaler Staaten die Auflösung des dort bestehenden Feudalsystems. Dies gilt insbesondere für die wirtschaftlich unterentwickelten Menschen im 16. und 17. Jahrhundert. Spanien. In der Wirtschaft waren andere Grundlagen erforderlich, damit das Wucherkapital mit seinem hohen Wucherzins dem Leihkapital weichen würde.

Während der Zeit des Feudalismus hatten die Währungsbeziehungen auf dem Territorium des russischen Staates (ursprünglich Kiew) und dann im 17. Jahrhundert ihre eigenen Merkmale. während der Bildung des russischen Staates und des gesamtrussischen Marktes.

In Bezug auf die Kiewer Rus spiegelten sich die wirtschaftlichen Prozesse von Krediten und Zinsen im 11. Jahrhundert wider. N. e. im Denkmal des russischen Gesellschaftsdenkens dieser Zeit „Pravda Russkaya“.

Es zeichnete reale wirtschaftliche Prozesse im Zusammenhang mit der weit verbreiteten Verwendung von Wucher in der Kiewer Rus auf. Es wird über den Schutz und das Verfahren zur Wahrung der Vermögensinteressen des Gläubigers, über die Bedingungen für die Rückzahlung des Darlehens und über das Verfahren zur Eintreibung von Schulden gesprochen. Darin wird ein Gelddarlehen als „Schuld“ und die Geldzinsen als „Kürzung“ bezeichnet. Diesen Beziehungen sind spezielle Artikel dieses historischen Dokuments gewidmet.

In der Kiewer Rus wurden Hunderte Jahre früher als in Westeuropa Silber- und Goldmünzen geprägt, es gab ein Exportverbot für Gold und Silber aus dem Land. Geld, das als Wachstum zu Zinsen ausgegeben wurde, wurde in der Prawda Russkaya „isto“ genannt. Die Rede ist von Naturalscheinen, also einer Leihe von Produkten unter der Bedingung, dass diese gegen einen Aufpreis zurückgegeben werden. Das Gesetz bestimmte auch die maximale Höhe des Anteils (Geldzins). Letzteres war in der Kiewer Rus sehr hoch, was zu heftiger Unzufriedenheit in der Bevölkerung bis hin zu Massenprotesten gegen Wucherer führte. Die Kiewer Behörden waren gezwungen, die Höhe der Zinsen in Richtung einer gewissen Senkung zu regulieren. All dies zeugt von der Entwicklung der Handels- und Währungsbeziehungen in dieser Zeit, einschließlich der Kreditbeziehungen. Natürlich war die Rückzahlung des Darlehens („Schulden“) und der Zinsen („Kürzung“) seitens des Kreditnehmers im Zusammenhang mit den damals vorherrschenden natürlichen Formen der Wirtschaftstätigkeit mit einer Verringerung eines Teils seines Eigentums verbunden .

Auf einer neuen Grundlage, mit der Entwicklung der Warenbeziehungen, begannen sich im 17. Jahrhundert im russischen Staat Kreditprozesse zu entwickeln. während der Bildung des gesamtrussischen Marktes im Land, dessen Gründer mit Unterstützung der Regierung die russische Kaufmannsklasse war. Gleichzeitig wurde dies zu einem Element bei der Bildung neuer Marktbeziehungen im Land auf privatkapitalistischer Basis, wenn auch nur als deren entstehendes Element. Dabei spielten auch Kreditbeziehungen eine gewisse Rolle.

Betrachten wir als Beispiel die Handelsgesetzgebung der Mitte des 17. Jahrhunderts. in Russland und jene Prozesse, die mit der Bildung neuer Kreditbeziehungen verbunden waren, ihre Ursachen. Dies ist größtenteils auf die Aktivitäten des Staatsmannes Afanasy Lavrentievich Ordin-Nashchokin (ca. 1605-1680) zurückzuführen. Er kümmerte sich um die Entwicklung des Inlandsmarktes im Land, schützte ihn vor der Konkurrenz ausländischer Kaufleute und tat viel für die tatsächliche Entwicklung der Kreditbeziehungen in der Phase der Bildung des gesamtrussischen Marktes.

Mit dem Wachstum des Warenumlaufs im Land ging ein wachsender Geldbedarf des Staates und insbesondere der Kaufleute einher, der gleichzeitig einen weiteren Schutz des russischen Handelskapitals vor ausländischen Kaufleuten auf dem russischen Markt erforderte. Die archaische Form des Kredits – der Wucherkredit mit seinen hohen Darlehenszinsen – wird immer mehr zum Hindernis für die Deckung des Bedarfs der Handelsklasse an Betriebskapital.

Als er noch Gouverneur in Pskow war, unternahm Ordin-Nashchokin den Versuch, einen Kredit für „einkommensschwache“ Kaufleute zu organisieren, indem er sie als Kreditnehmer an große Kaufleute anschloss.

In Anbetracht der Tatsache, dass die „besten Leute“ selbst, also große Kaufleute, oft nicht über freies Kapital für die Kreditvergabe an „arme“ Leute verfügten, wurde versucht, freie Mittel für ihre spätere Verwendung als Kreditfonds in der lokalen Selbstverwaltung der Kaufleute zu konzentrieren - „ Zemsky-Hütten. Letztere sollten die Funktionen einer Art lokaler Währungsbank wahrnehmen. Gleichzeitig wurde, als Ordin-Nashchokin Leiter der Botschaftsabteilung war, eine Politik verfolgt, die den obligatorischen Umtausch von Gold- und Silbergeld durch Ausländer in das Land gegen russisches Geld vorsah.

Die in Pskow geschaffene Art der Handelsbank hielt jedoch nicht lange an. Im gesamten Land kam es dazu nicht.

Dies erforderte andere Bedingungen, die mit der breiten Entwicklung der industriellen (Manufaktur-)Produktion und der tatsächlichen Manifestation von Handels-, Wucherkapital und Industriekapital in den Waren-Geld-Beziehungen verbunden waren. Letzteres zeichnet sich durch völlig unterschiedliche Prozesse der Funktionsweise von Kredit(kredit)beziehungen sowie der Bildung der Kreditzinshöhe aus. In Russland wurden solche Bedingungen erst Mitte des 18. Jahrhunderts geschaffen, in den Ländern Westeuropas etwas früher. Das Industriekapital und seine Verbindung mit dem Fremdkapital basieren auf anderen ökonomischen Prozessen, die für vorkapitalistische Verhältnisse nicht charakteristisch sind.

Dies bezieht sich zunächst auf das sich sehr verändernde Wesen und die Bildung von Fremdkapitalquellen.

In der Wirtschaftstheorie wird Fremdkapital traditionell als eine Reihe von rückzahlbar übertragenen Mitteln zur vorübergehenden Nutzung gegen eine Gebühr in Form von Zinsen betrachtet. Um das Wesen des Fremdkapitals zu bestimmen, ist es notwendig, seine charakteristischen Merkmale zu bestimmen, die es vom Industrie- und Handelskapital unterscheiden.

Die Besonderheit des Fremdkapitals kommt am deutlichsten im Prozess seiner Übertragung vom Kreditgeber zum Kreditnehmer und umgekehrt zum Ausdruck:

Fremdkapital als Kapital ist Eigentum, dessen Eigentümer es für eine bestimmte Zeit an den Kreditnehmer verkauft;

Der Konsumwert des Fremdkapitals wird durch die Fähigkeit des Kreditnehmers bestimmt, bei effektiver Nutzung einen bestimmten Gewinn zu erzielen;

Die Form der Veräußerung von Fremdkapital – das Verfahren zu seiner Übertragung von einem Kreditgeber auf einen Kreditnehmer hat immer einen diskontinuierlichen Charakter und einen diskontinuierlichen Zahlungsmechanismus;

Die Besonderheit des Fremdkapitalverkehrs besteht darin, dass im Gegensatz zu Industrie und Handel die Übertragung vom Verkäufer zum Käufer ausschließlich in bar erfolgt.

Im Gegensatz zum Wucherkapital, bei dem die Eigenmittel des Kreditgebers die Hauptquelle waren, wird Fremdkapital aus Finanzmitteln gebildet, die Kreditinstitute von juristischen und natürlichen Personen sowie vom Staat anwerben.

Darüber hinaus waren in der ersten Phase der Entwicklung der Kreditbeziehungen die einzige Quelle der Fremdkapitalbildung vorübergehend freie Mittel, die auf freiwilliger Basis an Kreditinstitute zur späteren Kapitalisierung übertragen wurden. Diese Quelle hat auch heute noch nicht an Bedeutung verloren, da vorübergehend freie Gelder der Bevölkerung einen erheblichen Teil der Ressourcenquellen von Kreditinstituten ausmachen.

In der zweiten Phase der Entwicklung der Kreditbeziehungen, mit der Entwicklung einer bargeldlosen Zahlungsform unter direkter Beteiligung von Banken, wurden im Prozess der Zirkulation von Industrie- und Handelskapital vorübergehend freigesetzte Mittel zu einer neuen Quelle der Kreditbildung Hauptstadt.

Diese beinhalten:

Tilgungsfonds des Unternehmens zur Erneuerung, Erweiterung und Wiederherstellung des Anlagevermögens;

Ein Teil des Betriebskapitals in bar, der beim Verkauf von Produkten und bei der Herstellung von Materialkosten freigesetzt wird;

Bargeld, das durch die Lücke zwischen dem Geldeingang aus dem Verkauf von Waren und der Zahlung von Löhnen entsteht;

Der Gewinn fließt in die Erneuerung und Erweiterung der Produktion.

Bargeld für Abschreibungen

Fonds von Industrieunternehmen, sogenannte Abschreibungen. Für deren Bildung und Erstattung der Kosten der verbrauchten Arbeitsmittel, vor allem des Anlagekapitals, wird bei Unternehmen ein besonderer Abschreibungssatz (H a) festgelegt, der von bestimmt wird

Formel:,

F + R-L F X P

wobei F die Kosten des Anlagekapitals sind;

P – die Kosten für Überholung und Modernisierung;

L – Restwert (Erlös aus dem Verkauf ausgemusterter Arbeitskräfte und Schrott, abzüglich Demontagekosten);

P - die Dauer der Funktionsfähigkeit des Anlagekapitals (Jahre).

Je niedriger der Abschreibungssatz, desto langsamer wird der Abschreibungsfonds gebildet und umgekehrt. Dies wiederum spiegelt sich in den Möglichkeiten seiner Nutzung als Kreditquelle wider. Überhöhte Abschreibungssätze, die die Möglichkeiten einer schnelleren Produktionsentwicklung im Hinblick auf die Modernisierung der Produktion beeinträchtigen, erhöhen jedoch gleichzeitig die Produktionskosten, führen zu einem Anstieg der Preise für Fertigwaren und verringern deren Wettbewerbsfähigkeit auf dem Markt.

Gleichzeitig wird die beschleunigte Abschreibung, die eine schnellere Bildung und Nutzung des Abschreibungsfonds ermöglicht, zu einer Quelle der Geldakkumulation und der Möglichkeit, die Reproduktion des Anlagekapitals auf einer neuen technischen Grundlage auszuweiten. Dies erhöht die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens am Markt und trägt zu hohen Gewinnen bei. Das Unternehmen und seine Manager müssen effektiv und rechtzeitig entscheiden, was unter den gegebenen Marktbedingungen für sie rentabler ist: die Mittel des angesammelten Abschreibungsfonds als Kreditquelle zu nutzen und entsprechende Darlehenszinsen zu erhalten oder sie für ihre intensive Expansion zu verwenden Reproduktion des Anlagekapitals und Erzielung zusätzlicher Profitmasse.

Die Quelle der Anhäufung von Kreditmöglichkeiten für produzierende Unternehmen und Firmen ist auch ein Teil des vorübergehend freien Betriebskapitals in bar, das für den Einkauf von Rohstoffen, Halbfabrikaten, verschiedenen Materialien und die Kosten für den Erwerb von Arbeitskräften bereitgestellt wird. Diese Mittel können, wenn auch in geringerem Maße, aufgrund ihres schnelleren Umsatzes im Prozess der direkten Teilnahme an Produktionsaktivitäten während jedes Kapitalzyklus, auch als vorübergehende Kreditquelle dienen. In noch geringerem Maße gilt dies für einen Teil des produktiven Betriebskapitals wie Löhne, der einer systematischen pünktlichen Zahlung unterliegt. Aber diese Mittel für einen kurzfristigen Kredit können durchaus von einem Unternehmen (Firma) eingeworben werden.

In größerem Umfang können die auf den Konten des Unternehmens angesammelten Mittel aus dem Verkauf von Fertigprodukten und der entsprechende Gewinn als Kreditmittel verwendet werden. In Aktiengesellschaften muss dieses Problem nicht nur von den Managern gelöst werden, sondern auch von Aktionären, die Stammaktien besitzen und auf der Hauptversammlung stimmberechtigt sind.

Dies ist jedoch nur ein Teil der Kreditbeziehungen unter den Bedingungen der Funktionsfähigkeit des Fremdkapitals, die eher für ein unentwickeltes Bankensystem charakteristisch sind, d. h. wenn die Unternehmen selbst über ihre Kreditmöglichkeiten entscheiden.

Unter modernen Bedingungen, wenn ihre Mittel zwangsläufig auf den Girokonten juristischer Personen bei den jeweiligen sie bedienenden Kreditinstituten – Banken – angesammelt werden, können sie unter Marktbedingungen weitgehend als wichtigste Fremdkapitalquelle genutzt werden.

Die besondere Attraktivität dieser Fremdkapitalquelle für die Bank ergibt sich aus dem Fehlen der Notwendigkeit:

Einholung der Zustimmung des Inhabers des Girokontos für die Verwendung der auf dem Konto befindlichen Mittel durch die Bank;

Auszahlungen von Einkünften auf Girokonten, d. h. die tatsächlichen, für die Bank unentgeltlichen Mittel aus diesen Mitteln.

Zu den Mitteln, die Banken für ihre mögliche Kreditverwendung einsammeln, zählen auch die Ersparnisse von Privatpersonen, einschließlich der breiten Bevölkerung. Diese Mittel werden von Einzelpersonen für den Kauf langlebiger Güter oder die Verbesserung ihrer Lebensbedingungen bereitgestellt. Sie sammeln sich auch in Banken an.

Darüber hinaus können die Geldersparnisse des Staates, die bei den jeweiligen Banken liegen, als Fremdkapitalquelle dienen. Letztere sind ebenfalls mit einer Zinsakkumulation verbunden und können zur Deckung des Staatshaushaltsdefizits oder für Mehrausgaben verwendet werden.

Somit ist die allgemeine wirtschaftliche Ursache für die Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen sowie anderen Wertbeziehungen die Warenproduktion. Gleichzeitig entstehen Kreditbeziehungen nicht in der Produktionssphäre, sondern vermitteln diese nur in der einen oder anderen Form. Die wirtschaftliche Grundlage für das Funktionieren des Kredits ist die Wertbewegung im Bereich des Warenaustauschs. Gleichzeitig hängt die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen vor allem mit der Tauschäquivalenz im Prozess der Warenproduktion aufgrund der wirtschaftlichen Isolation der Warenproduzenten durch den Eigentumsrahmen zusammen.

Die unmittelbaren Ursachen für die Entwicklung von Kreditbeziehungen hängen mit der Notwendigkeit zusammen, die Kontinuität des Reproduktionsprozesses sicherzustellen, nämlich die Kontinuität der Veränderung der Funktionsformen des Sozialprodukts im Prozess seiner Bewegung.

Bereits in der Natur der Bewegung des gesellschaftlichen Produkts liegt die Möglichkeit einer vorübergehenden Aussetzung der Reproduktion, die auf die Gesetze der Wertbewegung (Zirkulation und Zirkulation des Kapitals) im Reproduktionsprozess der Gesellschaft zurückzuführen ist. Dies widerspricht jedoch der Notwendigkeit eines kontinuierlichen Geldumlaufs. Dieser Widerspruch kann mit einem Kredit gelöst werden.

Zu den Mustern der Zirkulation und des Geldumschlags im Reproduktionsprozess, die die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen schaffen, gehören:

über die sukzessive Veränderung funktionaler Formen des Sozialprodukts im Reproduktionsprozess, seine gleichzeitige Präsenz in allen drei Formen;

o ungleichmäßige Bewegung des Anlage- und Umlaufvermögens im Reproduktionsprozess, was zur Bildung ihres vorübergehenden Mangels in einigen Wirtschaftseinheiten und gleichzeitig zu einem vorübergehenden Überschuss in anderen führt.

Die Wertbewegung im Reproduktionsprozess der Gesellschaft verkörpert sich in erster Linie in der Zirkulation und Zirkulation des Kapitals (Anlage- und Umlaufvermögen) wirtschaftlicher Einheiten. Es ist bekannt, dass das Kapital im Reproduktionsprozess gleichzeitig in drei Funktionsformen existiert – Geld-, Produktiv- und Warenform. Die Bewegung des Kapitals ist sein sukzessiver kontinuierlicher Übergang von einer Funktionsform in eine andere.

Diese Bewegung ist jedoch von Natur aus ungleichmäßig. Zu den Erscheinungsformen dieser Ungleichmäßigkeit gehört die Bildung eines vorübergehenden Überschusses oder vorübergehenden Mangels an Mitteln bei Unternehmen im Zuge der Bewegung von Anlage- und Umlaufkapital.

Schwankungen im Umlauf des Anlagekapitals sind mit der allmählichen Übertragung seines Wertes auf hergestellte Produkte im Zuge der Abschreibung verbunden, während die Erneuerung des Anlagevermögens hohe einmalige Kosten erfordert. Darüber hinaus entsteht der Bedarf an solchen Kosten oft lange vor der vollständigen Abschreibung des Anlagevermögens aufgrund seiner Überalterung. So kann das Unternehmen sowohl über einen vorübergehenden Mittelüberschuss verfügen, der sich im Zuge der Abschreibung ansammelt, als auch über den Bedarf an zusätzlichen Ressourcen zum Zwecke der technischen Umrüstung und des Industriebaus bei unzureichenden eigenen Ersparnissen verfügen.

Schwankungen im Umlauf des Betriebskapitals sind darauf zurückzuführen, dass der Bedarf einer Wirtschaftseinheit an Betriebskapital nicht immer mit deren aktueller tatsächlicher Verfügbarkeit übereinstimmt.

Der tägliche Bedarf an Betriebskapital und die Dynamik ihres tatsächlichen Volumens hängen von vielen unternehmensspezifischen Faktoren ab: der Saisonalität der Produktion, der Art der produzierten Produkte und der verbrauchten Rohstoffe, der Größe der Arbeitszeit, dem Verhältnis zwischen den Zeitpunkt der Produktion und Zeitpunkt des Umlaufs von Produkten, das Preisniveau für Rohstoffe und Materialien, für hergestellte Produkte usw. Die Besonderheiten der einzelnen Zirkulationen des Betriebskapitals von Wirtschaftssubjekten bestimmen den ungleichmäßigen Eingang dieser Mittel auf den Konten der Unternehmen sowie deren ungleichmäßige Verwendung im Produktionsprozess.

Dadurch kann es zu einer Diskrepanz zwischen dem täglichen Bedarf an Betriebskapital und deren tatsächlicher Verfügbarkeit kommen. Dies kann zu einem vorübergehenden Überschuss an Betriebskapital oder der Notwendigkeit führen, zusätzliches Kapital aufzunehmen.

Die betrachteten Prozesse, die zur Bildung eines vorübergehenden Ressourcenüberschusses oder -mangels führen, sind typisch für den Geldverkehr von Unternehmen und Organisationen aller Eigentumsformen. Darüber hinaus können Einkommen und Ersparnisse der Bevölkerung, Bargeldersparnisse des Staates, Eigenmittel von Kreditinstituten vorübergehend kostenlos sein; gleichzeitig benötigen sie möglicherweise zusätzliche finanzielle Mittel. Schließlich sind auch die Guthaben auf den Konten der Haushaltsorganisationen vor ihrer Verwendung vorübergehend kostenlos.

Einzelne Umlauf- und Geldumsätze wirtschaftlicher Einheiten sind im Rahmen eines einzigen Reproduktionsprozesses miteinander verbunden. Gleichzeitig fallen die Mittelfreigabe und der zusätzliche Bedarf in der Regel zeitlich und mengenmäßig nicht zeitlich und mengenmäßig nicht zusammen (gleichzeitig weisen einige Unternehmen einen vorübergehenden Mittelüberschuss auf, während andere haben einen vorübergehenden Mangel daran). In diesem Zusammenhang wird es möglich, den vorübergehenden Geldmangel einiger Wirtschaftssubjekte durch die vorübergehende Aufnahme überschüssiger Mittel bei anderen Wirtschaftssubjekten auszugleichen. Der Prozess der Ansammlung vorübergehend freier Mittel und deren Umverteilung zur vorübergehenden Verwendung erfolgt mit Hilfe eines Darlehens. Damit wird der Widerspruch zwischen der vorübergehenden Freigabe von Geldern aus dem Wirtschaftskreislauf und der Notwendigkeit ihrer effektiven Verwendung gelöst.

Merkmale einzelner Kreisläufe und Geldumsätze wirtschaftlicher Einheiten und ihre Beziehung im Prozess der gesellschaftlichen Reproduktion schaffen die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen. Um diese Möglichkeit zu realisieren, sind folgende wirtschaftliche und rechtliche Voraussetzungen erforderlich.

Erstens müssen Teilnehmer an Kreditbeziehungen rechtlich unabhängige Personen sein, die in der Lage sind, die Erfüllung ihrer Verpflichtungen aus einem Kreditgeschäft materiell zu gewährleisten.

Die Natur eines Kreditgeschäfts, das auf der vorübergehenden Kreditaufnahme fremden Eigentums beruht, erfordert die materielle Verantwortung seiner Teilnehmer für die Erfüllung ihrer Verpflichtungen. Dies ist nur möglich, wenn der Geldumlauf der Wirtschaftssubjekte vom Geldumlauf der Gesellschaft isoliert wird. Unternehmen und Organisationen, die Kreditbeziehungen eingehen, müssen entweder Eigentümer des Eigentums sein, über das sie verfügen, oder, wenn es sich um staatliche Unternehmen und Organisationen handelt, das Recht haben, das Eigentum zu besitzen und zu nutzen. Einzelpersonen können Subjekte von Kreditbeziehungen werden, wenn sie geschäftsfähig sind und über stabile garantierte Einkommensquellen verfügen.

Zweitens ist Voraussetzung für die Entstehung eines Kredits das Zusammentreffen der wirtschaftlichen Interessen von Kreditgeber und Kreditnehmer.

Der Kreditgeber sollte gleichermaßen an der Vergabe eines Kredits interessiert sein wie der Kreditnehmer – an dessen Erhalt. Ein solcher Zufall stellt sich nicht automatisch ein, wenn der eine über freie finanzielle Mittel verfügt und der andere diese benötigt. Von entscheidender Bedeutung ist die Einigung über die konkreten Parameter des Kredits – Sicherheiten, Kreditlaufzeit, Zinssatz etc. – sowie die Verfügbarkeit alternativer Finanzierungs- und Anlagemöglichkeiten.

Die Notwendigkeit eines Darlehens beinhaltet also grundsätzlich eine Reihe allgemeiner und spezifischer Gründe und Bedingungen für seine Funktionsfähigkeit. Kreditbeziehungen drücken einen einzigen integralen Prozess der vorübergehenden Freigabe von Geldern und der Entstehung eines vorübergehenden Bedarfs daran im Zuge der gesellschaftlichen Reproduktion aus. Indem sie die Veränderung der Funktionsformen des Bruttosozialprodukts vermitteln und dadurch die Kontinuität seiner Bewegung sicherstellen, sind Kreditbeziehungen ein notwendiger Bestandteil der Wirtschaftsbeziehungen der Gesellschaft.

Einführung

Kapitel. 1 Das Konzept des Kredits. Währungsbeziehungen.

Das Konzept des Kredits. Währungsbeziehungen.

Gründe für einen Kredit

Kapitel. 2 Die Geschichte der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen.

Ihre Entwicklung.

2.1 Meilensteine ​​der Kreditentwicklung

2.2 Moderne Gestaltung der Kreditstruktur

Abschluss

Glossar

Liste der verwendeten Quellen

Anhang A

Anhang B

Anhang B

Einführung

Das Thema meiner Studienarbeit: „Ursachen und Geschichte der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen.“ „Ihre Entwicklung“ habe ich die Entwicklung der Kreditbeziehungen nicht am Beispiel einzelner Staaten beschrieben, sondern allgemeine Konzepte für die Stadien ihrer Entwicklung gegeben. Die Geschichte der Entwicklung der Kreditbeziehungen verlief nicht so einfach und schnell. In seiner historischen Entwicklung durchlief der Kredit mehrere aufeinanderfolgende Phasen, die jeweils durch radikale Veränderungen sowohl hinsichtlich ihrer Verteilung und Funktionen als auch ihrer direkten Teilnehmer gekennzeichnet waren.

Es begann mit Geldwechslern und Wucher und setzt sich in modernen Banken fort. Im ersten Kapitel habe ich die Grundkonzepte von Kreditbeziehungen definiert und die Gründe für die Entstehung eines Kredits aufgezeigt.

Kredit ist eine der wichtigsten Kategorien der Wirtschaftswissenschaften. Seiner Erforschung sind die Werke der Klassiker des Marxismus sowie zahlreiche Werke sowjetischer und ausländischer Ökonomen gewidmet. Dieses Thema ist jedoch relevant, da die Kreditbeziehungen unter modernen Bedingungen die größte Entwicklung erreicht haben. „Gegenwärtig sprechen wir nicht mehr von einer ständigen Erhöhung des für Kredite bereitgestellten Geldkapitals, sondern auch von einer Ausweitung der Themen der Kreditbeziehungen sowie einer wachsenden Vielfalt der Geschäfte selbst.“

Wenn man über dieses Thema spricht, kann man nicht umhin, die Probleme zu erwähnen, mit denen unsere Wirtschaft in der Übergangszeit zu einem echten Marktfunktionsmechanismus (Bankenkrise) konfrontiert ist, die radikalere Veränderungen im Währungs- und Kreditbereich erfordert. Derzeit besteht die Notwendigkeit, die dem Kreditsektor innewohnenden wirtschaftlichen Hebel voll auszuschöpfen, um grundlegend neue Ansätze zur Steuerung des Geldumlaufs des Landes zu entwickeln und umzusetzen.

All diese Tatsachen weisen darauf hin, dass der Kreditproblematik große Aufmerksamkeit gewidmet werden muss, da die wirtschaftliche Lage des Landes weitgehend vom Zustand des Währungssystems abhängt. Daher ist es notwendig, die Erfahrungen der entwickelten Länder in diesem Bereich zu berücksichtigen. Es ist notwendig, das gesamte Kreditsystem (und nicht nur) zu reformieren, mit dem Ziel, Kreditinstitute auf Aktienbasis zu schaffen und in unserem Land neue Formen des Kredits zu entwickeln, wie Verbraucher-, Gewerbe- und verschiedene Formen der Miete, insbesondere Leasing . Dies wird die Entwicklung der Wirtschaft unseres Landes beschleunigen und effizienter machen.

Der Zweck meiner Studienarbeit besteht darin, die Ursachen eines Kredits zu finden und die Entstehungsgeschichte von Kreditbeziehungen zu verfolgen. Und auch die aktuellen Bedingungen und Möglichkeiten für die Existenz und Entwicklung von Krediten zu erkunden.

Kapitel. 1 Das Konzept des Kredits. Währungsbeziehungen. 1.1 Der Begriff des Kredits.Währungsbeziehungen.

Kredit kommt aus dem Lateinischen Kreditum„(Darlehen, Schulden). Gleichzeitig wird „kreditum“ mit „Ich glaube“, „Ich vertraue“ übersetzt. Im weitesten Sinne des Wortes: Aus rechtlicher, wirtschaftlicher Sicht ist ein Kredit eine Transaktion Eine Vereinbarung zwischen juristischen oder natürlichen Personen über ein Darlehen oder einen Kredit ist in vielerlei Hinsicht eine Bedingung und Voraussetzung für die Entwicklung einer modernen Wirtschaft und ein integraler Bestandteil des Wirtschaftswachstums. Sie wird sowohl von großen Verbänden als auch von Unternehmen genutzt kleine Handels-, Produktions- und andere Unternehmen. (Anhang A)

Die Erfindung des Kredits ist nach dem Geld eine brillante Entdeckung der Menschheit. Dank ihm hat sich die Zeit zur Befriedigung der persönlichen und wirtschaftlichen Bedürfnisse von Bürgern und Unternehmen verkürzt. Bürger, die einen Kredit in Anspruch nehmen, erhalten die Möglichkeit, die zusätzlich erhaltenen Mittel für den Ausbau ihres Unternehmens zu verwenden oder den Prozess zu beschleunigen, um ihnen Vorteile zu verschaffen, die sie ohne Kredit in Zukunft nur besitzen könnten.

Einer der Partner (Kreditgeber, Gläubiger) stellt einem anderen (Kreditnehmer, Kreditnehmer) Geld (manchmal auch Eigentum) für einen bestimmten Zeitraum zur Verfügung mit der Bedingung, einen Gegenwert zurückzugeben, in der Regel gegen Bezahlung dieser Leistung in Form von Zinsen. Bei einem Darlehen handelt es sich um ein Darlehen oder einen Darlehensvertrag (die Begriffe Darlehen und Darlehen können als Synonyme verwendet werden). Unter modernen Bedingungen werden alle Kredite in Form eines Barkredits vergeben, und Kreditbeziehungen sind Teil aller Geldbeziehungen. Das Hauptmerkmal, das einen Geldkredit von allen anderen Formen der Geldbeziehungen unterscheidet, ist die Wertrückbewegung. In einem Darlehen kommen Produktionsbeziehungen zum Ausdruck, wenn Wirtschaftssubjekte, der Staat, Organisationen oder einzelne Bürger einander einen Wert gegen Rückzahlung zur vorübergehenden Nutzung übertragen. Unter Kreditbeziehungen versteht man alle Geldbeziehungen im Zusammenhang mit der Gewährung und Rückzahlung von Krediten, der Organisation von Barabwicklungen, der Ausgabe von Bargeldbanknoten, der Kreditvergabe für Investitionen, der Inanspruchnahme staatlicher Kredite, Versicherungsgeschäften (teilweise) usw. Überall dort, wo Kredit vorhanden ist, fungiert Geld als Zahlungsmittel. Auch wenn ein Kreditnehmer beispielsweise einen Seed-Kredit erhält, handelt es sich um einen Barkredit. Daher ist ein Kredit eine besondere Form der Geldbewegung. Dies ist die Marktkategorie. Der Markt muss über einen speziellen Dachfonds (nennen wir ihn Kreditfonds des Unternehmens) bedient werden, der von einer Wirtschaftseinheit auf Rückzahlungsbasis bereitgestellt werden kann. Die Bewegungsform des Darlehensfonds ist ein Darlehen. Der Kredit dient dem Kapitalverkehr und der ständigen Bewegung überhöhter öffentlicher Gelder. Dank der Kredite in der Wirtschaft werden die beim Betrieb der Unternehmen, bei der Ausführung des Staatshaushalts freigesetzten Mittel sowie die Ersparnisse einzelner Bürger und die Ressourcen der Banken produktiv genutzt. Wie entstehen Mittel, die als Fremdmittel zur Deckung der Bedürfnisse der Rohstoffproduzenten und des Staates eingesetzt werden können? Im Zuge der wirtschaftlichen Tätigkeit von Unternehmen entsteht freies Bargeld. Nachdem das Unternehmen Einnahmen aus verkauften Produkten erzielt hat, gibt es diese nach und nach in Teilen für den Kauf von Rohstoffen, Brennstoffen und Materialien aus. Außerdem verwendet es einen Teil des erhaltenen Gewinns nicht sofort, sondern einige Zeit nach seinem Erhalt. Dadurch werden vorübergehend freie Mittel auf den Konten der Unternehmen bei Banken gebildet. Die vorübergehende Mittelfreigabe erfolgt auch dadurch, dass der Wert des Anlagevermögens auf die produzierten Güter in Teilen übertragen und in Form von Geld an die Unternehmen zurückgegeben wird. Diese Mittel werden sukzessive ausgegeben, wodurch freie Barmittel in Form von ungenutzten Abschreibungsmitteln gebildet werden. Der Lohn von Arbeitern und Angestellten wird in der Regel zweimal im Monat ausgezahlt, der Geldeingang für die verkauften Produkte erfolgt häufiger, wodurch auch die Mittelfreigabe für einen bestimmten Zeitraum gewährleistet ist. Der Eingang von Mitteln im Haushalt und deren Verwendung fallen nicht immer zeitlich zusammen, daher werden für einen bestimmten Zeitraum freie Mittelsalden gebildet.

Bei der Abwägung der Höhe der Gebühren für einen Kredit sollten Banken folgende Faktoren berücksichtigen:

Refinanzierungssatz der Zentralbank der Russischen Föderation;

Der durchschnittliche Zinssatz (der Zinssatz von Interbankkrediten oder der von der Bank für Einlagen verschiedener Art gezahlte Zinssatz);

Die Struktur der Kreditressourcen (je höher der Anteil der Fremdmittel, desto teurer sollte der Kredit sein);

Nachfrage nach einem Kredit von potenziellen Kreditnehmern (je geringer die Nachfrage, desto günstiger der Kredit);

Die Laufzeit, für die der Kredit beantragt wird, die Art des Kredits bzw. der Grad seines Risikos für die Bank, je nach Sicherheit;

Stabilität des Geldumlaufs im Land (je höher die Inflationsrate, desto teurer sollte die Kreditgebühr sein, da die Bank aufgrund der Geldentwertung ein erhöhtes Risiko hat, ihre Ressourcen zu verlieren).

Kreditformulare 1

Bei der Kreditvergabe kommen verschiedene Kreditformen zum Einsatz. Unter modernen Bedingungen sind folgende Kreditformen bekannt, deren Entwicklungsgrad unterschiedlich ist.

1. gewerbliches Darlehen- die früheste Kreditform - wird dem Käufer in Form einer Ware in Form eines Zahlungsaufschubs für die verkauften Waren gewährt. Der Zweck des Handelskredits besteht darin, den Warenverkehr zu beschleunigen. Typischerweise handelt es sich dabei um einen Kredit

ausgestellt durch einen Schuldschein oder durch die Eröffnung eines Kontos. Gewerbliche Kredite entstehen aufgrund einer Diskrepanz zwischen dem Zeitpunkt der Warenlieferung und der Barzahlung dafür. Im Prozess der Berechnungen

Es besteht eine Forderungsschuld, aufgrund derer Käufer die erhaltenen Sachwerte vor deren Bezahlung nutzen könnten oder Lieferanten Geld vor (Vorauszahlung) der Lieferung von Waren oder der Erbringung von Arbeiten erhalten könnten. Kreditnehmer sind Unternehmen.

2. Bankdarlehen- Im Gegensatz zu einem kommerziellen Kredit entsteht er zwischen einem Unternehmen, einer Organisation, einer Bevölkerung (Kreditnehmer) einerseits und einer Bank

(Gläubiger) andererseits. Ein Bankkredit hat einen streng zielgerichteten und dringenden Charakter und zielt darauf ab, die Vertriebskosten durch das System des bargeldlosen Zahlungsverkehrs zu senken, das Kapital umzuverteilen und seine Konzentration auf die profitabelsten zu beschleunigen

Bereiche der Wirtschaft.

3. Staatsdarlehen- Hierbei handelt es sich um einen Kredit, bei dem der Staat sowohl als Kreditgeber als auch als Kreditnehmer auftreten kann. Der Staat kann Kredite an andere Länder, Unternehmen und Organisationen sowie Regionen vergeben. Der Staat fungiert durch die Platzierung seiner Anleihen und anderen Wertpapiere bei Unternehmen, Organisationen und der Bevölkerung als Kreditnehmer in Höhe der Emission von Staatsschulden.

Es gibt folgende Arten von Staatsdarlehen:

Intern und extern; kurzfristig, mittelfristig und langfristig; Gewinn, Gutschein und Zinsen.

4. Verbraucherkredit- handelt in Form von Fremdmitteln, die der Bevölkerung von Staat, Banken und Unternehmen zur Verfügung gestellt werden. Dabei handelt es sich um Mitarbeiterdarlehen.

Ratenzahlungsgeschäfte, Hypotheken für den Kauf und Bau von Wohnungen, Kredite für den Kauf von Autos und andere ähnliche Verbraucherzwecke.

5. Interbankendarlehen- ein Darlehen, dessen Transaktionsparteien Banken sind; von der Zentralbank an Geschäftsbanken und untereinander ausgegeben,

6. Zwischenbetriebliches Darlehen- Gegenstand der Kreditbeziehungen sind bei diesem Darlehen verschiedene Unternehmen und Organisationen, die sich gegenseitig Mittel auf Rückzahlungsbasis zur Verfügung stellen. Dieses Darlehen entsteht bei vorübergehenden finanziellen Schwierigkeiten, zur Umsetzung gemeinsamer Programme und Projekte, bei der Bereitstellung von

finanzielle Unterstützung in anderen ähnlichen Fällen

7. Internationaler Kredit- entsteht im außenwirtschaftlichen Umsatz des Staates und handelt in Form von Handels-, Staats- und Bankkrediten. In allen Fällen ist eine der Parteien des Kreditgeschäfts ein ausländischer Rechtsträger – ein Unternehmen oder der Staat.

Das Erkennen der Funktionen des Kredits ist von großer praktischer Bedeutung, da Sie ihn so am effizientesten nutzen können. Kredit erfüllt die folgenden drei Hauptfunktionen:

1. Verteilung – es handelt sich um die Verteilung von Geldern auf rückzahlbarer Basis. Es äußert sich sowohl in der Anhäufung von Geldern als auch in deren Platzierung. Konkret manifestiert sich diese Funktion im Prozess der vorübergehenden Bereitstellung von Mitteln für Unternehmen und Organisationen, um deren Bedarf an Finanzmitteln zu decken.

2. Emission – sie besteht in der Schaffung von Kreditumlaufmitteln und dem Ersatz von Bargeld. Es äußert sich darin, dass im Prozess der Kreditvergabe Zahlungsmittel geschaffen werden, also Im Umlauf ist neben Bargeld auch Geld in bargeldloser Form.

3. Kontrolle – es besteht in der Überwachung der Effizienz wirtschaftlicher Einheiten. Die Wirkung dieser Funktion zeigt sich darin, dass in der Wirtschaft, die den Kredit erhalten hat, eine umfassende Kontrolle durch den Rubel ausgeübt wird. Auf der Grundlage von Kreditbeziehungen wird die Überwachung der Aktivitäten von Kreditnehmern und Gläubigern aufgebaut und die Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit von Unternehmen beurteilt. Kredit kooperatives System... main Ursache kompliziert...

Kredit- und Kreditbeziehungen haben im Verlauf ihrer historischen Entwicklung mehrere aufeinanderfolgende Phasen durchlaufen: Entstehung, Entstehung und Regulierung von Kreditbeziehungen.

Die erste Stufe ist die Entstehung von Kreditbeziehungen. Die Entstehung von Kreditbeziehungen begann in der Phase des Übergangs von der Subsistenzwirtschaft zur Warenwirtschaft. In dieser Zeit entstand ein besonderer multitemporaler Produktaustausch, der nach und nach seinem Warengegenstück, dem multitemporalen Warenaustausch, Platz machte. Mit dem Aufkommen des Geldes entstehen komplexere Kreditbeziehungen – der Verkauf von Waren mit Zahlungsaufschub. Die Diskrepanz zwischen den Produktions- und Umlaufzeiten verschiedener Güter, die saisonalen Bedingungen ihrer Produktion und ihres Verkaufs führten dazu, dass einige Produzenten Waren von anderen kaufen mussten, bevor sie ihre eigenen Waren verkauften. Somit wurde der Käufer zum Kreditnehmer und der Verkäufer zum Kreditgeber. So entstanden die einfachsten Formen der gewerblichen Kreditvergabe.

Wucher spielte eine bedeutende Rolle bei der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen und Krediten. Die Entwicklung der gesellschaftlichen Arbeitsteilung und die Entstehung des Privateigentums in der Zeit des Zerfalls der Subsistenzwirtschaft gaben den Anstoß für eine deutliche Eigentumsdifferenzierung, die letztlich zur Entstehung eines so eigentümlichen wirtschaftlichen und sozialen Phänomens wie des Wuchers führte. Zunächst gewährten wohlhabende Familien, die Mitglieder der Gemeinschaft waren, ihren ärmeren Verwandten Sachkredite – in Form von Getreide oder anderen Produkten. Die Bedingungen für die Rückzahlung solcher Kredite waren recht streng. Kredite wurden gegen die Sicherheit von Grundstücken oder sogar der Identität des Kreditnehmers gewährt (die sogenannte Selbsthypothek). Kreditgeber stellten auf dem verpfändeten Land besondere Steine ​​auf, auf denen eine Inschrift mit dem Namen des Gläubigers, der Höhe der Schuld und den Bedingungen für die Rückzahlung eingraviert war. So entstand die einfachste Form der Hypothek – eine Grundstücksverpfändung zur Sicherung einer Kreditverpflichtung. Als Rückzahlung für einen Kredit sollte oft ein sehr erheblicher Teil der Ernte zurückgegeben werden.

Das Aufkommen des Geldes und die anschließende Entwicklung des Geldwechsels waren ein wichtiger Faktor für die Stärkung der Differenzierung und wurden zur Grundlage für den Übergang zur Geldform des Wuchers. Nach Angaben des griechischen Historikers Plutarch im antiken Griechenland im 7.-6. Jahrhundert. Chr. war das ganze einfache Volk bei den Reichen verschuldet, und die Schuldner liehen sich oft Geld zu ihrer eigenen Sicherheit, und weil sie ihre Schulden nicht begleichen konnten, waren viele gezwungen, ihre Kinder in die Sklaverei zu verkaufen.

In der Antike war Wucher weit verbreitet. Bereits die erste römische Rechtskodifizierung diente der Stärkung der Stellung des Wucherers und der Festigung der Schuldensklaverei. Der Darlehensvertrag wurde in Rom Knechtschaft (Selbsthypothek) genannt. Im Falle des Verzugs des Schuldners legte der Gläubiger mit Erlaubnis des Gerichts „Hand auf den Schuldner“, was seine Inhaftierung in Fesseln bedeutete. Kreditgeber konnten die Identität des Kreditnehmers kontrollieren und ihn in die Sklaverei verkaufen.

Wucherkredite gab es in der Antike im Wesentlichen in drei Formen: Erstens in Form von Gelddarlehen an den sklavenhaltenden Adel, hauptsächlich Grundbesitzer, für den Kauf von Luxusgütern; zweitens in Form der Gewährung von Krediten an Kleinproduzenten, die über die Bedingungen ihrer Arbeit verfügen, zu denen vor allem Bauern, aber auch Handwerker gehörten; drittens in Form von Krediten an antike Städte und Staaten.

Da die Wucherer im antiken Rom oft Patrizier waren – Grundbesitzer, und auch aufgrund der Tatsache, dass alle Hebel der politischen und militärischen Macht in ihren Händen lagen, sorgten die Verbreitung von Wuchergeschäften und der hohe Prozentsatz für die Wiederauffüllung des Sklavenmarktes. Anscheinend hing die Strenge des Schuldenrechts direkt mit der Notwendigkeit der Existenz dieser besonderen Quelle der Sklavenarbeit für den patrizischen Landbesitz zusammen.

Kreditnehmer war neben den Kleingrundbesitzern der sklavenhaltende Adel. Sie brauchte Geld, um Luxusartikel zu kaufen, Empfänge und Aufführungen zu organisieren sowie die Kosten für politische Aktivitäten zu decken.

Neben Privatpersonen griffen auch Städte und Staaten auf die Dienste von Geldverleihern zurück, die mit den erhaltenen Geldern die Armee unterhielten und Kriege führten. Besonders häufig griffen Städte und Staaten, die politisch von Rom abhängig waren, auf Kredite zurück und mussten ihm einen hohen Tribut zahlen.

Charakteristisch für das Wucherdarlehen war die extrem hohe Verzinsung. Der hohe Prozentsatz schuf eine echte Chance für die Degradierung und den Ruin des Kleinproduzenten bis hin zum Verlust seines Eigentums und sogar seiner Freiheit. Dadurch wurden die tiefsten wirtschaftlichen Grundlagen der Gesellschaft untergraben, und daher war der Staat selbst gezwungen, eine Reihe von Maßnahmen zu ergreifen, um die Kleinproduktion als Grundlage der Poliswirtschaft zu schützen. Die gesetzliche Begrenzung des Darlehenszinses auf ein bestimmtes Minimum sowie das Verbot der Schuldensklaverei wurden zu den wichtigsten Errungenschaften der Antike.

Somit hatte der Wucherkredit erhebliche Auswirkungen auf die gesamte Wirtschaft und das gesellschaftliche Leben der antiken Gesellschaft. Es hatte folgende Hauptmerkmale: einen extrem hohen Zinssatz; die Möglichkeit, wegen Schulden versklavt zu werden; überwiegend monetäre Form, die zum Übergang zur Warenwirtschaft beitrug; Kreditvergabe aus eigenen Mitteln.

Die weit verbreitete Nutzung von Kreditbeziehungen führte zur Entstehung des Bankensektors. Ursprünglich entstand es als Nebenbeschäftigung von Geldwechslern, die Münzen verschiedener Städte und Bundesstaaten tauschten. Neben dem Handel mit Geld gingen die Geldwechsler nach und nach dazu über, Geld zur Aufbewahrung (in Einlagen) anzunehmen, es im Namen der Kunden zu transferieren und begannen mit der Kreditvergabe, die durch Häuser und Grundstücke gesichert war. Die alten Bankiers konkurrierten mit Tempeln, die beträchtliche Summen in Form von Spenden und eingezahlten Einlagen anhäuften. Da es als große Sünde galt, Tempel auszurauben, waren sie ein ziemlich sicherer Ort, um Geld aufzubewahren. Diese Beträge wurden verzinst auf Kredit zur Verfügung gestellt.

Im antiken Rom entstanden Bankgeschäfte Ende des 3. Jahrhunderts. Chr e. Mit der Entwicklung des Bankwesens kamen die ersten bargeldlosen Zahlungen auf. Die Römer begannen, zwischen Barzahlung und Zahlung per Bankkonto zu unterscheiden.

Eine besondere Form der Kreditvergabe in der Antike waren Seehandelskredite. Die Kreditnehmer waren Kaufleute, die teure Warenexpeditionen in ferne Länder ausstatteten.

So entstanden in antiken und antiken Gesellschaften Kreditbeziehungen und es entstanden verschiedene Kreditformen. Im Allgemeinen war die Wirtschaft jedoch Subsistenzwirtschaft, Kreditgeschäfte entwickelten sich auf der Grundlage von Wucherkrediten, die die wirtschaftliche Entwicklung behinderten und nicht zum Fortschritt der Produktion beitrugen. Auch die aufstrebende Bankenbranche war im Wesentlichen wucherisch.

Die zweite Stufe in der historischen Entwicklung der Kreditbeziehungen ist ihre Entstehung. Zu diesem Zeitpunkt kam es zu einer Weiterentwicklung der Rohstoffkredite.

Im Mittelalter war der Handelskredit in ganz Europa weit verbreitet. Seine Amtszeiten dauerten teilweise bis zu eineinhalb Jahre. Ein wichtiger Moment in der Entwicklung der gewerblichen Kreditvergabe war das Erscheinen von Wechseln. Bereits im 15. Jahrhundert. In Italien wird die Verwendung einfachster Wechselformen zur alltäglichen Praxis.

Zu den Instrumenten eines gewerblichen Darlehens gehörten zunächst: ein notariell beglaubigter Zahlungsbrief; privates Garantieschreiben; Eine Garantie, die keiner notariellen Beurkundung mehr bedarf. Aus diesen Dokumenten geht deutlich hervor, dass der Schuldschein seinen Ursprung nicht nur auf der durch den Zahlungsaufschub entstandenen Schuld, sondern auch auf Geldtransfervorgängen hat. Sogar in der Mitte des 12. Jahrhunderts. Genuesische Kaufleute spendeten Geld an örtliche Geldwechsler im Austausch gegen eine schriftliche Verpflichtung, den angegebenen Betrag in der Stadt zu zahlen, in der sie Waren kaufen oder ihre Schulden begleichen sollten.

Nach und nach wurden Wechsel zu kommerziellen Kreditinstrumenten. Kaufleute begannen, den Kauf von Waren mit Wechseln zu bezahlen. Auf Messen kam es regelmäßig zu massenhaften gegenseitigen Zahlungen auf Rechnungen. Im XIII-XIV Jahrhundert. Die größte Bedeutung für die Siedlungen erlangte die Messe in Frankreich, in der Provinz Champagne, die sechsmal im Jahr stattfand, hier entstanden die sogenannten „Bill Fairs“.

Seit 1597 erhielten Wechsel in Holland ein vollständiges Formular und begannen, auf Standardformularen ausgestellt zu werden. Hier wurden sie im 17. Jahrhundert zum Hauptzahlungsmittel. Der Vermerk auf dem Rücken (Indossament) ist weit verbreitet. Die Diskontierung von Wechseln (ihre Buchhaltung) entstand im 16. Jahrhundert in Antwerpen. in Form des Aufkaufs ausstehender Wechsel und wurde ab der zweiten Hälfte des 18. Jahrhunderts zu einer festen Praxis.

In dieser Phase entstand eine komplexere Form der Kreditbeziehungen – Kreditbeziehungen unter Beteiligung eines Vermittlers, der Bankensektor belebte sich wieder und begann an Stärke zu gewinnen und entwickelte sich allmählich zu einer komplexen Art von Bankgeschäften. Die Entstehung der Kreditvermittlung war das Ergebnis der Lösung von Widersprüchen in der Entwicklung der Kreditbeziehungen selbst. Diese Widersprüche wurden, wie bereits gezeigt, durch eine objektive Diskrepanz in der Höhe der von den Gläubigern freigegebenen Mittel und dem sich abzeichnenden Bedarf der Kreditnehmer an zusätzlichen Mitteln sowie durch Unterschiede zwischen der Dauer der Freigabe dieser Mittel und der Dauer des Bedarfs bestimmt für Sie.

In den meisten europäischen Ländern in der Zeit ab Ende des 17. Jahrhunderts. Innerhalb von anderthalb Jahrhunderten entstanden Aktien- und große Emissionsbanken, was die Beseitigung der Monopolstellung des Wuchers und die Schaffung nationaler Kreditsysteme bedeutete, die den Interessen der Entwicklung von Industrie und Handel entsprachen.

Das Aufkommen von Banken mindert nicht die Bedeutung des Handelskredits als Grundlage des Kreditsystems. Es behält die Fähigkeit, direkt der Kapitalzirkulation zu dienen und als wichtiges Instrument für deren Beschleunigung zu dienen. Der Bankkredit wurde auf dieser Basis entwickelt und ergänzt ihn erfolgreich.

Die dritte Stufe in der historischen Entwicklung des Kredits ist der Übergang zu regulierten Kreditbeziehungen. Sein Hauptmerkmal ist der allumfassende, ganzheitliche Charakter der Kreditbeziehungen, der sich im Folgenden widerspiegelt:

Kreditbeziehungen vermitteln alle wirtschaftlichen Prozesse, dringen tief in den Geldumlauf, die Sphäre des Austauschs, der Produktion und des Konsums sowie der internationalen Beziehungen ein. Dadurch steigt der Anteil der Fremdmittel in Industrie und Gewerbe; die Staatsverschuldung wächst; Erhöhung der Verbraucher- und Hypothekenkredite; das Tempo der Zentralisierung des Kapitals und sein intersektoraler Überfluss nehmen zu;

Alle Wirtschaftssubjekte, die Bevölkerung und der Staat werden gleichzeitig zu Kreditnehmern und Gläubigern. Die Produktion und der Verkauf von Gütern sowie die Umverteilung der Einkommen erfolgen auf Kreditbasis;

Der Zusammenhang zwischen der Ausgabe von Geld und der Kreditvergabe der Banken nimmt zu. Geld wiederum wird zur Kreditquelle. Dank der Entwicklung des Bankensystems wird jeder Geldbetrag fast augenblicklich in einen Kredit umgewandelt;

Der internationale Handel wird fast ausschließlich durch Kreditgeschäfte (Bank- und Handelskredite) abgewickelt;

Mit dem Aufkommen der Kreditkarte erhält der tägliche Kauf und Verkauf von Waren einen Kreditcharakter. Deutlich vereinfachte gewerbliche Kreditvergabe an die Bevölkerung zum Erwerb langlebiger Güter;

Es werden verschiedene spezialisierte Kredit- und Finanzinstitute entwickelt: Sparkassen und Banken, Spar- und Kreditgenossenschaften, Kreditgenossenschaften, Kreditgenossenschaften auf Gegenseitigkeit, Hypothekenbanken und Bausparkassen, Hypothekenbanken usw. Sie sind in der Kreditvergabe an bestimmte Bereiche und Wirtschaftszweige tätig Die Aktivität dominiert in der Regel relativ enge Sektoren des Kreditmarktes.

Ein wichtiges Merkmal der aktuellen Entwicklungsstufe der Kreditbeziehungen ist die Regulierung der Kreditbeziehungen durch Staat und Zentralbank. Zentralbanken nutzen aktiv Instrumente der Rechnungslegungs- und Rabattpolitik, um die Wirtschaft zu regulieren. Sie regulieren den Geldumlauf und führen Maßnahmen zur Entwicklung des Kredit- und Bankensektors durch.

Unter modernen Bedingungen haben Kreditbeziehungen daher eine außerordentliche Bedeutung für die Entwicklung der Wirtschaft und der Gesellschaft insgesamt erlangt. Die Gesamtheit dieser Beziehungen ermöglichte es führenden Ökonomen, eine wichtige Schlussfolgerung zu ziehen, dass die moderne Wirtschaft aufgrund der Art der Prozesse, die die Wirtschaft dominieren, zum Kredit wird. Es war die außergewöhnliche Entwicklung der Kreditbeziehungen, die die Waren-Geld-Wirtschaft ernsthaft in eine andere Art von Wirtschaft verwandelte, die sich natürlich auf ihrer Grundlage entwickelte – die Kreditwirtschaft.

Die Rechtsform, Kredit, Kreditbeziehungen als eine Art Kreditverpflichtung gehören zu den klassischen Vertragsarten, deren Geschichte viele Jahrtausende zurückreicht. Die erste, wenn auch fragmentarische Erwähnung des Darlehens findet sich in den Urkunden des alten Babylon und Ägypten. Allerdings gab bereits das römische Recht dem Lehnsvertrag „juris vinclum“ eine modernere Form.

Später änderten sich in Europa insbesondere durch Übernahme von Konstruktionen aus dem Sachenrecht nur einige Einzelheiten der rechtlichen Regelung des Darlehensvertrags, die Grundlagen blieben jedoch unverändert.

Was die Entstehung und Entwicklung der Rechtskategorie der Kreditbeziehungen (als eine Art Kreditverpflichtungen) in Russland betrifft, können wir sagen, dass der Kreditvertrag dem russischen Recht seit den Tagen der „Russkaja Prawda“ bekannt ist. Allerdings war die Abgrenzung zwischen der Anleihe und den ihr nahestehenden Institutionen des russischen Rechts zu diesem Zeitpunkt und auch später noch nicht ganz klar gezogen.

Acht Jahrhunderte russischer Geschichte fallen in die „Vorbanken“-Periode. Allerdings war es im 11. Jahrhundert keine „dunkle Zeit“ für die Entwicklung des Kreditwesens in unserem Land. - die erste Hälfte des 18. Jahrhunderts, jedoch geprägt von besonderen, spezifischen Bedingungen für seine Entwicklung. Anders als in Europa war das Kreditgeschäft in Russland damals nicht in Bankfilialen organisiert. Bargeld und Tauschgeschäfte ersetzten Wechsel, und die stabile Position des Klerus der herrschenden Elite als Gläubiger stand in scharfem Kontrast zum kaufmannsdominierten Westeuropa.

Kredit in Russland ist ein so altes Phänomen wie der russische Staat selbst. Und schon früher wusste man, wie man Kredite „auf Treuhandbasis“ vergibt.

Die lateinischen Begriffe „Creditum“ und „Credit“ ersetzten solche Konzepte – „kuna in cut“, „Wachstum“ und andere. Fragen im Zusammenhang mit Kreditgeschäften und Kreditbeziehungen wurden erstmals durch eine kurze Ausgabe der „Russkaja Prawda“ geregelt, deren Zusammenstellung auf das Jahr 1016 zurückgeht. Einer der Artikel dieses alten Gesetzesgesetzes war dem Inkasso gewidmet: sich einsperren und dann gehen bis zu seiner Erschöpfung vor zwölf Leuten; wenn sich herausstellt, dass der Schuldner das ihm geschuldete Geld vorsätzlich nicht zurückgezahlt hat, drei Griwna für die Straftat zu verlangen.

Später, in der umfangreichen Ausgabe der „Russkaja Prawda“, die in den 1070er Jahren entstand, wurde sie weitgehend ergänzt. Den Problemen von Schuldnern und Kredit, Kauf und Verkauf wurden bereits mehrere Artikel gewidmet. Einer von ihnen wiederholt weitgehend den Artikel der Kurzausgabe. Aus dem Inhalt ergibt sich, dass die Gewährung von Geld auf Kredit zinslos erfolgen kann und die drei Griwna, die „wegen Beleidigung“ gegeben werden, als Geldstrafe für die böswillige Nichtzahlung von Geld angesehen werden sollten.

Ein eigener Artikel einer längeren Ausgabe war dem Handelskredit gewidmet. Es sah die Rückgabe des Geldes des Schuldners gemäß der Verpflichtung des „Unternehmens“ und nicht gemäß dem Urteil der Gerüchte – der Zeugen – vor. Der Vertrag kam auch während der Lagerung der Ware zustande. Flüchtete der Schuldner, ohne das Geld zurückzuzahlen, in ein fremdes Land, galt er als Dieb und verlor das Vertrauen seiner Landsleute.

In der ausführlichen Ausgabe der Russkaya Pravda werden die Normen für die Vergabe von Geld gegen Zinsen detailliert festgelegt – „Kuns in Cut“ sowie Honig und Brot, unter der Bedingung, dass die Produkte mit einem zusätzlichen Anteil zurückgegeben werden. Kredite in der Kiewer Rus wurden für einen Monat, ein Dritteljahr und ein Jahr vergeben. So wurden für einen kurzfristigen monatlichen Kredit 50 % oder mehr berechnet. Wenn der Betrag innerhalb von drei Griwna angegeben wurde, wurde die Transaktion ohne Zeugen abgeschlossen; Bei einem hohen Betrag war die Anwesenheit von Zeugen zwingend erforderlich. Nach Angaben des Forschers antiker russischer Gesetzgebungsdenkmäler A. Stanislavsky bezeugte die zum Abschluss einer Vereinbarung verwendete Institution von Gerüchten, dass die Vereinbarung mündlich geschlossen wurde.

Kreditverträge wurden auf Birkenrinde abgeschlossen und ähnelten einem einfachen, in Europa üblichen Wechsel. Hierbei handelte es sich um Aufzeichnungen von Gläubigern, die Schuldnern Kredite gewährten, oder um Aufzeichnungen letzterer darüber, wer das Geld zurückzahlen muss. In Nowgorod nahm der Wucher den Charakter eines Erbhandels an, und Schulden wurden vom Vater auf den Sohn und vom Großvater auf den Enkel übertragen. In Nowgorod und Pskow wurden diese Verpflichtungen „Vorstände“ genannt und hatten offiziellen Charakter. Den Buchstaben der Birkenrinde nach zu urteilen, blieben die Darlehenszinsen sehr hoch, und dies ermöglichte es dem Wucherer aus Nowgorod, sein Kapital in zwei Jahren zu verdoppeln. Oftmals wurde das Geld im Rahmen der „dritten Kürzung“, also unter 50 % pro Jahr, abgenommen. Ein solcher Prozentsatz im Vergleich zum europäischen wurde als deutlich überschätzt angesehen (im Durchschnitt um das Zweieinhalbfache). Dies führte dazu, dass einige russische Kaufleute Geld im Ausland borgten, vor allem in Riga, das eng mit der Hanse verbunden ist. Es gibt XIII-XIV Jahrhunderte. Es gab eine Reihe deutscher Handelshäuser, die Kredite fast ausschließlich an Russen vergaben.

Die Entwicklung des Kreditgeschäfts, der Kreditbeziehungen verlief in den folgenden Jahrhunderten gewissermaßen auf einem gewundenen Weg. Im XIV.-XV. Jahrhundert. Das zur Zeit der Kiewer Rus entwickelte Kreditsystem und die Kreditzinsen blieben erhalten. Nach wie vor gab es ein Darlehen unter Kaufleuten, die sich in Kaufmannskorporationen und Kommanditgesellschaften zusammenschlossen.

Neben Posadniks und Kaufleuten verliehen auch Fürsten Geld. Aber die Hauptgläubiger der Feudalherren und der Stadtbevölkerung waren große Klöster, wie der Historiker P.N. Miljukow – sie waren eine Art „Bankiers der alten Rus“. Die kirchliche Organisation, die am wenigsten unter der tatarischen Invasion litt und verschiedene Vorteile von den Khanen erhielt, war die reichste Institution im mittelalterlichen Russland.

In schriftlicher Form wurde unter Einbeziehung von Zeugen ein Schuldscheinprotokoll erstellt, in dem die Höhe und die Bedingungen des Darlehens festgelegt wurden – ein entfernter Prototyp eines in Europa üblichen Schuldscheins. „Wachstum“ konnte nicht nur bezahlt, sondern auch vom Dienst erarbeitet werden. Dies wurde durch Artikel 78 des königlichen Gesetzbuches von 1550 belegt. Später, im Jahr 1557, entschied Iwan der Schreckliche, dass in Gnadenjahren die Darlehenszinsen entweder nicht erhoben oder halb so hoch wie üblich (10 % des Betrags) erhoben werden.

Die Rechte eines Gläubigers wurden im mittelalterlichen Russland in archaischen antiken Formen gewährt. Am häufigsten war „pravezh“. Der Schuldner wurde fast täglich geschlagen und dann dem Kläger vollständig zur Verfügung gestellt. Die Bestrafungsinstitution „Pravezh“ selbst fand eine Antwort in den Rechtsnormen der Kiewer Rus, die die Rückgabe von Schulden an den Gläubiger vorsahen. Wenn jedoch in der „Russkaja Prawda“ der Schuldenabbausatz nicht angegeben war, dann wurde er im Gesetzbuch von 1649 auf fünf Rubel für das Arbeitsjahr eines erwachsenen Mannes und zweieinhalb Rubel für das Arbeitsjahr einer Frau festgelegt und zwei Rubel für das Arbeitsjahr eines Kindes. Die Verjährungsfrist für das Darlehen wurde auf 15 Jahre festgelegt.

Obwohl das Gesetz von 1649 die Vergabe von Darlehen gegen Zinsen offiziell verbot, wurde diese Regel nur „de jure“, nicht aber „de facto“ eingehalten. Das Verbot verzinslicher Kredite wurde auf verschiedene Weise umgangen, Kredite waren weiterhin teuer.

Zeitgenossen bemerken das für das 17. Jahrhundert. Sehr charakteristisch ist eine Form der Verteilung der Kreditbeziehungen zwischen russischen und europäischen Kaufleuten wie der Verkauf ausländischer Waren mit der Bedingung, dass diese nach einiger Zeit bezahlt werden.

Der Verkauf von Waren auf Kredit galt als zinslos und die Europäer profitierten vor allem von exorbitant überhöhten Preisen für die verkauften Waren. Nach Angaben englischer Kaufleute wurden die Waren ihrer Schiffe für fast dreimal so viel verkauft wie in England.

Anders als in Europa hat der Wucher in Russland nicht das Niveau von Bankbüros erreicht. Die Entwicklung der russischen Kreditkultur verlief einen anderen Weg als die europäische. Der eigenständige Begriff „Wucher“ in Russland ersetzte einen anderen – einen Kaufmann oder eine wohlhabende Person, die neben ihrem Hauptgeschäft Wucher betrieb. Gleichzeitig war Europa durch eine engere Spezialisierung gekennzeichnet, die zur Trennung der eigentlichen Bankbüros führte. Bereits zu Beginn des 18. Jahrhunderts gab es in Russland mit seinem geringen freien Kapital in Privatbesitz und verschiedenen Wucherverboten keine Voraussetzungen für die Gründung privater Banken. Die künstliche Eindämmung des Handelskredits führte nur zu hohen Kosten und Geldbedarf – zu seinem heimlichen Wohlstand. Der Staat erkannte die Sinnlosigkeit von Verbotsmaßnahmen und musste sich schließlich mit seiner Existenz abfinden. Im Jahr 1754 wurde das Dekret über die gesetzlichen Zinsen erlassen, das lediglich die Prozentsätze begrenzte. Seit 1733 begann die Regierung mit der Gründung der ersten staatlichen Banken, um ein System für günstigere öffentliche Kredite zu entwickeln. Die Ära des Wuchers wich der Dominanz der Staatsbanken.

Ein moderneres Aussehen erhielt der Darlehensvertrag erst im Gesetzbuch des Russischen Reiches (Teil 1, Bd. X). Nachfolgende Gesetzgebungsakte ergänzten diese Rechtsstruktur nur teilweise. In der Sowjetzeit nahm die Rolle des Kredits (als eine Art Kreditverhältnis) entweder ab (in den 1930er oder 1940er Jahren) und nahm dann wieder zu (während der NEP-Zeit und nach 1985). Dies war auf die Einhaltung des Grundsatzes zurückzuführen geplante Bankkredite, wonach Kredite (Bankkredite) an Organisationen nur auf der Grundlage sogenannter Kreditpläne vergeben wurden, die in festgelegter (administrativer) Weise genehmigt wurden, und den Banken die Verantwortung übertragen wurde, die Umsetzung dieser Kreditpläne zu überwachen .