Essay zur Geschichte der Währungsbeziehungen. Geschichte des Finanz- und Kreditsystems in Russland. sowie Informationen und rechtliche Unterstützung für das Management

Allgemeine Merkmale der Gestaltung der Finanzbeziehungen in Russland.

Finanzen (französische Finanzen von lateinisch financia – Einkommen, Zahlung) entstanden unter Bedingungen eines regelmäßigen Waren-Geld-Umlaufs im Zusammenhang mit der Entwicklung des Staates und seinem Ressourcenbedarf. Dem materiellen Inhalt nach handelt es sich bei den Staatsfinanzen um Dachfonds. Aber Finanzen sind nicht das Geld selbst, sondern die Beziehungen zwischen Menschen hinsichtlich der Bildung, Umverteilung und Verwendung von Geldern. Finanzen dienen als wirtschaftliches Instrument zur Verteilung des Bruttosozialprodukts und des Volkseinkommens.

Die Finanzbeziehungen in Russland haben sich im Laufe der Entwicklung vom direkten Warenaustausch zu Waren-Geld-Beziehungen entwickelt, in denen Geld zum universellen Äquivalent geworden ist und der Staat bei der Entwicklung seiner Aktivitäten zur Steuerung wirtschaftlicher und sozialer Prozesse zu bleiben begann Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben in Geldform, die verschiedene Geldfonds bilden.

Finanzen als historische Kategorie traten gleichzeitig mit dem Staat im Zuge der Schichtung der Gesellschaft in Klassen auf.Während der Zeit des Feudalismus (vorkapitalistische Verhältnisse) wurden die meisten Bedürfnisse des Staates durch die Einführung verschiedener Arten von Sachzöllen und Gebühren befriedigt, und die Geldwirtschaft wurde nur in der Armee entwickelt.

Hauptausgaben Der Feudalstaat hatte Kosten für die Führung von Kriegen, die Aufrechterhaltung des Hofes des Monarchen, des Staatsapparats und den Bau öffentlicher Gebäude (Tempel, Kanäle, Straßen usw.).Das Haupteinkommen Zu groß waren die Erlöse aus der Monopolgewährung des Großherzogs (Monarchen). Feudalherren erhielten bestimmte Einkünfte aus bestimmten Industrien und handelten mit bestimmten Arten von Gütern (Münzen, Marktzölle, Geldstrafen, Minenentwicklung usw.), militärische Eroberungen (Produktion), Tribute von eroberten Völkern, Sach- und Geldgebühren und -abgaben , Zölle, Darlehen.

Mit dem allmählichen Übergang zur kapitalistischen Produktionsweise gewannen die Geldeinnahmen und -ausgaben des Staates zunehmend an Bedeutung, während der Anteil der Sachgebühren und Abgaben stark abnahm.

In den frühen Stadien der Staatsentwicklung gab es keinen Unterschied zwischen den Ressourcen des Staates und den Ressourcen des Monarchen. Die Monarchen verfügten über die Ressourcen des Landes als ihr eigenes Eigentum.Nur im XVI-XVII Jahrhundert. Mit der Zuweisung der Staatskasse und ihrer völligen Trennung vom Eigentum des Monarchen entstanden die Staatsfinanzen, der Staatshaushalt und der Staatskredit.

Die öffentlichen Finanzen wurden sofort zu einem mächtigen Hebel für die anfängliche Kapitalakkumulation im 16.-18. Jahrhundert. Staatsanleihen und Steuern wurden in großem Umfang genutzt, um die ersten kapitalistischen Unternehmen zu gründen.

Eine wichtige Rolle bei der Schaffung von Anfangskapital spielte das System des Protektionismus. Dies ermöglichte es den Kapitalisten, hohe Preise für hergestellte Industrieprodukte festzulegen und hohe Gewinne zu erzielen, die größtenteils zur Ausweitung der Produktion verwendet wurden.

Im Russischen Reich wurde die Entwicklung der Marktbeziehungen weitgehend durch die Leibeigenschaft eingeschränkt. Die Industrie des Russischen Reiches in Form staatlicher und kleiner privater Manufakturen und Handwerksbetriebe spielte in der Wirtschaft des Landes eine bescheidenere Rolle als die Landwirtschaft. Und die Hauptsache war, dass viele von ihnen nicht die Lohnarbeit freier Arbeiter, sondern die Arbeit von Leibeigenen nutzten.Der Staat, der an der Aufrechterhaltung der Leibeigenschaft interessiert war, schränkte die privatkapitalistische Unternehmertätigkeit bewusst ein. Daher gab es in Russland lange Zeit hauptsächlich einen Markt für Leibeigene und keinen Markt für Lohnarbeiter. All dies wirkte sich natürlich auf die Entwicklung des Kapitalmarktes aus.Und bis hin zur Abschaffung der Leibeigenschaft1861. Die russische Wirtschaft war kein Mechanismus zur Wiederauffüllung der Haushaltseinnahmen.

Bis zur zweiten Hälfte des 18. Jahrhunderts.finanzielle Notfallressourcen denn der russische Staat und seine Regierung dienten hauptsächlichRequisitionen (Zwangsentfremdung) oder Zwangsleihen von Klöstern und Privatpersonen. Der obligatorische Charakter der Kreditbeziehungen des Staates zu den Gläubigern der Staatskasse wurde hauptsächlich durch den Mangel an freiem Kapital in Russland erklärt, das der Regierung freiwillig geliehen werden konnte.

Während der Regierungszeit von Katharina II. (1762-1796) war eine der Formen des StaatskreditsAusgabe von Banknoten zur Deckung des Staatshaushaltsdefizits, was zur Entwicklung inflationärer Prozesse führte; Es gab auch die Aufnahme von Kreditmitteln bei staatlichen Banken. Katharina II. greift dank erfolgreicher außenpolitischer Maßnahmen ein1769. gelang es, den ersten externen Kredit in der Geschichte Russlands zu erhalten, dem weitere, hauptsächlich fünfprozentige externe Kredite folgten.

Unter Paul I. (1796-1801) hielt der chronische Kapitalmangel in Russland an. Die Regierung nutzte weiterhin die Druckerpresse und suchte nach Möglichkeiten, neue Kredite zu erhalten, wobei sie auch traditionelle Methoden nutzte.

Während der Reformen Alexanders I. (1801-1825) wurde das Finanzministerium gegründet. Und der erste Finanzminister in der Geschichte des Russischen Reiches wurde zum ehemaligen Staatsschatzmeister ernanntGraf Alexey Wassiljewitsch Wassiljew. Ab 4. Dezember1796. Die Position des Landesschatzmeisters war die erste eigenständige höchste Position im Bereich der Landesfinanzverwaltung. Bis zu diesem Zeitpunkt wurde die Funktion der nichtstaatlichen Verwaltung der öffentlichen Finanzen vom Generalstaatsanwalt wahrgenommen. Im 19. Jahrhundert 13 Personen haben den Posten des Finanzministers ersetzt. Unter ihnen waren E.F. Kankrin, S.Yu.

In den ersten Regierungsjahren Alexanders I. nahm die Ausgabe von Banknoten besonders deutlich zu. Die Kriege mit der Türkei (1806–1812) und Schweden (1808–1809) erforderten große Kosten. Der Inflationsprozess in Russland entwertete die Geldersparnisse der besitzenden Schichten. Der Wertverlust der Banknoten machte die Kreditvergabe unrentabel. Und all dies zusammengenommen behinderte die Entwicklung der kapitalistischen Beziehungen, des Handels und des Kredits.

Unter diesen Bedingungen ergriff die Regierung Alexanders I. bestimmte Maßnahmen, die zur Stabilisierung des Geldumlaufs beitrugen„Finanzplan“ erstellt in1809. berühmter Staatsmann dieser Zeit M.M. Speransky mit Unterstützung von Professor N.S. Mordvinova.

Gemäß dem „Finanzplan“ sollte die Währungsreform durch den Einzug und die Vernichtung aller zuvor ausgegebenen Banknoten sowie durch die Gründung einer neuen Notenbank durchgeführt werden, die über einen ausreichenden Silbervorrat zur Deckung der Banknoten verfügen sollte geplant, in Umlauf gebracht zu werden. Darüber hinaus sollte dem „Plan“ zufolge die Organisation des russischen Währungssystems verbessert werden, dessen Grundlage der Silberrubel sein sollte. Speransky hatte eine negative Einstellung gegenüber uneinlösbarem Papiergeld und hielt es für notwendig, seinen Umlauf im Land zu unterbinden. Speransky schlug Maßnahmen zur Verbesserung der Organisation des internen staatlichen Kreditsystems vor, die auf der Idee basierten, einen Teil der aktuellen zinslosen Schulden in Form von in Umlauf gebrachten Schuldverschreibungen in langfristige Schulden umzuwandeln (zu konsolidieren). wobei der Staat den Gläubigern Zinsen zahlt. Zu diesem Zweck schlug Speransky vor, verzinsliche Schuldverschreibungen – langfristige Staatsanleihen – auszugeben und diese gegen Banknoten an alle zu verkaufen. Lediglich einige Bestimmungen aus dem „Finanzplan“ wurden umgesetzt.Im Manifest vom 2. Februar1810. Alle zuvor ausgegebenen Banknoten wurden zu Staatsschulden erklärt, die durch das gesamte Vermögen des Russischen Reiches besichert waren. Es wurde gesagt, dass die weitere Ausgabe von Banknoten eingestellt und beschlossen würde, die besagten Schulden durch den Abschluss eines internen Darlehens zu begleichen. Außerdem,Das gleiche Manifest erhöhte Steuern und Abgaben, um die Ausgaben im Staatshaushalt zu erhöhen.

Dieser Kredit war jedoch sofort zum Scheitern verurteilt. Es wurde für nur 3,2 Millionen Rubel verkauft. von 100 Millionen Abtretungsrubeln. Der Mangel an freiem Bargeld im Land wurde zu einem der Hauptgründe für das Scheitern des Kredits. Zudem war der Kauf von Staatsschulden für die wohlhabenden Bevölkerungsschichten ungewöhnlich.

Dadurch entwickelte sich im Russischen Reich eine besondere Form des Staatskredits, der unter Katharina II. entstand und sich während der Herrschaft Alexanders I. entwickelte –Ständige Aufnahme von Kreditmitteln, die als Einlagen von Privatpersonen und Institutionen erhalten wurden, bei staatlichen Banken.

Ideen M.M. Speransky geriet in Vergessenheit und die Regierung konnte die Reformen aufgrund des Kriegsausbruchs nicht abschließen1812. Die Regierungspolitik im Bereich Finanzen, Staatskredite und Geldumlauf nahm einen neuen Kurs. Es wurde beschlossen, die Banknoten im Umlauf zu halten und zu verhindern, dass sie durch Münzen ersetzt werden.Banknoten wurden zum gesetzlichen Zahlungsmittel erklärt und zirkulierten im ganzen Reich.

Ende der 20er Jahre. 19. Jahrhundert Um die Einnahmen des Staatshaushalts zu erhöhen, erhöhte das Finanzministerium die Steuerlast für diejenigen Klassen, die die Hauptsteuerzahler waren, und vor allem für die Bauernschaft.

Die russische Regierung verzichtete auf die Ausgabe von Banknoten zur Deckung des Haushaltsdefizits; es wurden andere Methoden der Staatskredite eingesetzt. Auf Initiative des Finanzministers E.F. Kankrina Russland hat drei externe Kredite aufgenommen, deren Konditionen sich jedoch als für das Land ungünstig herausstellten.

Außerdem in1831. In Übereinstimmung mit dem Manifest beschloss die Regierung, Staatskassenkarten (Serien) auszugeben, um den Erhalt von Staatseinnahmen zu beschleunigen. Tickets kamen in großen Mengen in Umlauf und berechtigten zum Erhalt von Einnahmen in Höhe von 4,32 % pro Jahr. Der Fälligkeitstermin lag 4 Jahre später. Es folgten eine Kartenausgabe nach der anderen und abgelaufene Karten wurden gegen neue eingetauscht.In Wirklichkeit sind die Staatsschatzanweisungen zu einem langfristigen Staatskredit geworden.

1. Juli1839. Mit der Verabschiedung des Manifests „Über die Struktur des Währungssystems“ begann dessen Reform, deren Ziel es war, neue Grundsätze für die Organisation dieses Systems einzuführen und entwertete Staatsbanknoten aus dem Umlauf zu nehmen. Die Währungsreform legte die tatsächliche Höhe der Abwertung des Assignat-Rubels fest und erfolgte im Wesentlichen durch eine Abwertung auf ein Drittel des Silberrubels.

1. Juli1839. Außerdem wurde das Dekret „Über die Einrichtung der Einzahlungsstelle für Silbermünzen bei der staatlichen Handelsbank“ veröffentlicht, das die Banknoten der Einzahlungsstelle zu gesetzlichen Zahlungsmitteln erklärte, die im ganzen Land gleichwertig mit Silbermünzen zirkulierten.

Aber die Reform wurde nicht abgeschlossen.Manifest 1. Juni1843. sah den Ersatz aller umlaufenden Papiernoten durch staatliche Gutschriftscheine vor, für deren Herstellung eine Expedition staatlicher Gutschriftscheine mit einem ständigen Silbermünzenfonds unter dem Finanzministerium eingerichtet wurde, um den Umtausch großer Banknoten sicherzustellen. Die Ausgabe von Einzahlungsscheinen wurde eingestellt und sie wurden gegen staatliche Gutschriften eingetauscht.Als Ergebnis all dieser Operationen blieb im Reich nur eine Art von Papierbanknoten im Umlauf – Staatsbanknoten.

Mit dieser Reform versuchte die Regierung von Nikolaus I., gleichzeitig den Geldumlauf zu rationalisieren und die Ausgabe von Papierbanknoten zugunsten der Staatskasse optimal zu nutzen. Die Währungsreform gab der raschen Entwicklung der Waren-Geld-Beziehungen in Russland Impulse.

Von Beginn der Herrschaft Alexanders II. an Die Regierung hat den Weg politischer und wirtschaftlicher Reformen eingeschlagen. IN1861. Die Leibeigenschaft wurde abgeschafft und die Beschränkungen für Privatunternehmen aufgehoben.In Russland begannen sich die Marktbeziehungen in der Wirtschaft zu vertiefen und qualitativ zu entwickeln, und der Prozess der Entmonopolisierung des Kapitalmarktes, einschließlich des Wertpapiermarktes, begann. Die Voraussetzungen für den Ausbau des Bankensystems begannen Gestalt anzunehmen. IN1859Es wurden Entscheidungen getroffen, die festgelegt wurdender Beginn einer neuen Phase in der Entwicklung des Bankensystems. IhrReform1861. übernahm die Liquidation aller staatlichen Kreditinstitute undGründung von Geschäftsbanken.

Finanzminister Michail Christoforowitsch Reitern vertrat die Marktorientierung und das Konzept einer offenen Wirtschaft. Mit seiner aktiven Unterstützung begann im Land die weit verbreitete Entwicklung von Aktien-Geschäftsbanken.

IN1860. Die Kreditbank wurde abgeschafft, deren Geschäfte dem St. Petersburger Finanzministerium übertragen wurden. Im selben Jahr wurde die Staatsbank Russlands auf der Grundlage der Staatlichen Handelsbank gegründet. Der Prozess der Gründung privater langfristiger Kreditinstitute (St. Petersburg City Credit Society, Kherson Zemstvo Bank, Mutual Land Loan Society) und kurzfristiger Kreditinstitute (St. Petersburg Mutual Credit Society, St. Petersburg Private Commercial Bank – die erste gemeinsame). -Aktienbank) begann.

Im November1864. wurde zum ersten Mal in der russischen Geschichte veröffentlichtDarlehen gewinnenfür den Betrag von 100 Millionen Rubel. Gutschriften mit einer Laufzeit von 60 Jahren. Inländische 5 %-Lose mit Leihgewinnen wurden im Nennwert von 100 Rubel auf den Inhaber ausgegeben.

Trotz der attraktiven Konditionen (Zahlung bei Rückzahlung der Rückzahlungsprämie, die sich mit zunehmender Ziehung von 20 auf 50 Rubel erhöhte, zweimal jährlich Ziehungen mit Geldpreisen, Rückgabe des in die Anleihe eingezahlten Kapitals bei Rückzahlung) war die Das Darlehen wurde zum Wechselkurs von 98 Rubel vergeben. 50 Kopeken für eine Hundert-Rubel-Anleihe. Doch dann begann das Interesse an dem Kredit zu wachsen.

Ein zweites Darlehen wurde vergeben. Diese Wertpapiere wurden bald zur beliebtesten Form des Staatskredits. Die dritte erfolgreiche Ausleihe fand statt1889. Durch die Vergabe von Krediten entstand jedoch ein Wettbewerb zwischen Wertpapieren desselben Emittenten – des Staates, der in Zukunft nicht mehr auf diese Art von Krediten zurückgriff.

ZU1872. Das Bankensystem Russlands bestand aus: der Staatsbank, öffentlichen Stadt- und Landbanken, Privatbanken für langfristige und kurzfristige Kredite.

Anfang der 80er Jahre. In Russland gab es 44 Aktienbanken mit 49 Filialen, 83 Kreditgenossenschaften auf Gegenseitigkeit, 729 Spar- und Kreditgenossenschaften, 32 Geschäftsbanken und 232 städtische öffentliche Banken.

Einer der Initiatoren der neuen Kredit- und Geldpolitik in den 1880er Jahren. Finanzminister wurde Nikolai Khristoforovich Bunge – ein bedeutender Ökonom, der seine Doktorarbeit „The Theory of Credit“ verteidigte. Bunge war ein Befürworter der Marktwirtschaft.

Mit ... anfangen1881. Die russische Regierung unternahm alle Anstrengungen, um Goldreserven anzuhäufen. Externe und interne Kredite sowie eine erhöhte Besteuerung der Bevölkerung trugen zur Haushaltsstabilisierung bei; all dies wurde zur Voraussetzung für die GeldpolitikReformen 1895–1897

Die erste Stufe dieser Reform war die Erlaubnis dazu1895. Transaktionen mit Gold. 29. August1897. Es wurde ein Emissionsgesetz verabschiedet, das die Ausgabe von Banknoten und die Grundsätze ihrer Goldunterlegung regelte. Gesetz vom 14. November1897. Mit der Einführung des unbegrenzten Umtausches von Gutschriften in Gold wurden Gutschriften gleichberechtigt mit Goldmünzen zum gesetzlichen Zahlungsmittel. Als Grundlage des Währungssystems des Russischen Reiches sah das Gesetz den Goldrubel vor, der 17.424 Anteile reines Gold enthielt. Seit der Einführung des Systems des Goldmonometallismus in Russland wurde Silber zu einem Hilfsgeldprodukt.

Als Ergebnis der Reform erhielt Russland eine stabile Goldwährung und Papierbanknoten, die Gold gleichwertig waren und frei gegen dieses Metall eingetauscht werden konnten. Das auf Gold basierende Währungssystem verursachte einen noch größeren Zustrom von ausländischem Kapital.

In den frühen 90ern. In Russland brach eine Wirtschaftskrise aus. Sein erster Bote war der, der im Sommer begann1899. Währungskrise – der Mangel an freiem Kapital nahm aufgrund der gestiegenen Geldnachfrage stark zu, der Wechselkurs vieler Wertpapiere fiel stark, mehrere Banken gingen in Konkurs und die Kreditwürdigkeit ging deutlich zurück.

Russland begann erst 2011 aus der Wirtschaftskrise herauszukommen1904. Doch neue Schocks erwarteten sie – der Russisch-Japanische Krieg von 1904-1905. und der Aufschwung der revolutionären Bewegung in den Jahren 1905-1906.

Zu Beginn der 10er Jahre. Im 20. Jahrhundert begann sich die wirtschaftliche Lage des Reiches zu verbessern. Der Gesamtanstieg der Industrieproduktion für 1908-1913. betrug einen beispiellosen Wert - 50,8 %. Die wirtschaftliche Erholung trug zum Prozess der finanziellen Erholung des Landes bei: Wiederherstellung des Gleichgewichts auf dem Kapitalmarkt, Überwindung des Defizits an Finanzmitteln und Erhöhung des Volumens der Einnahmen aus dem Staatshaushalt. Zum ersten Mal seit vielen Jahren konnte das Russische Reich einen Teil der Staatsschulden zurückzahlen.

Der Erste Weltkrieg unterbrach die umfassende Entwicklung des Bankensystems. Russland hatte einen enormen Bedarf an Mitteln zur Finanzierung des Krieges. 1914-1916. Die russische Regierung führte jährlich umfangreiche Staatsanleihenemissionen durch. Im Land entwickelte sich ein Inflationsprozess, der von Verwüstung und Hungersnot begleitet war und von Massenkundgebungen, Streiks und Demonstrationen begleitet wurde.

Die Folge des Wachstums der Geldmenge, das nicht durch die Rohstoffproduktion unterstützt wurde, war ein Rückgang der Kaufkraft des Rubels. Es setzte eine anhaltende und starke Inflation ein. Auch im Geldumlauf kam es zu qualitativen Veränderungen. Gesetz vom 27. Juli1914. den Umtausch von Gutschriften in Gold aufgehoben. Und dann begann der Prozess seines Verschwindens aus dem Verkehr – das Horten von Gold. Nach und nach verschwanden Silbermünzen aus dem Umlauf, dann Kupfermünzen. UNDAm Ende1916. Der russische Geldumlauf bestand nur aus verschiedenen Papierbanknoten; Münzen gab es praktisch nicht.

Die Ausgabe von Papiergeld wurde durch die Emissionsgesetzgebung geregelt. Der Emissionsprozess war in der Staatsbank konzentriert. Die Geldmenge bestand hauptsächlich aus Banknoten.

Zur Zeit der Februarrevolution Die tatsächliche Metalldeckung der Gutschriften betrug etwa 13 %. Die Goldreserven des Landes gingen zurück.Der Rubel, der im Inland zu einer Papierwährung geworden war, entwickelte sich auf ausländischen Märkten nach und nach zu einer geschlossenen Währung. Um die Inflation zu überwinden und den abwertenden Rubel zu stabilisieren, war es notwendig, den Krieg zu beenden und zu einer friedlichen Entwicklung überzugehen. Die Februarrevolution und die Provisorische Regierung lehnten diesen Weg jedoch ab. Und dies hat natürlich die weitere Vertiefung der Prozesse der internen und externen Abwertung des Papiergeldes vorherbestimmt.

Ihr Berater

Kreditbeziehungen sind ein wesentliches Element der Waren-Geld-Beziehungen im Allgemeinen. Einige ihrer Elemente in Form von Darlehen und Zinsen fanden in der Antike in einer Sklavenhaltergesellschaft statt, die auch mit dem Vorhandensein von Wucher verbunden war.

Ihre Gestaltung mit Elementen moderner Kreditbeziehungen, d. h. mit dem Vorhandensein von Fremdkapital, gilt jedoch nur für die kapitalistische Produktion.

Beachten wir auch, dass die reale Produktion selbst unter der Vorherrschaft einer natürlichen Wirtschaft, selbst unter einem Sklavensystem, immer durch eine Reihe individueller wirtschaftlicher (Produktions-)Einheiten repräsentiert wurde. Dies bestimmte in gewisser Weise die Notwendigkeit wirtschaftlicher Bindungen zwischen ihnen, was auch für feudale Wirtschaftsbeziehungen gilt, die durch den Verkauf überschüssiger Produkte wirtschaftlicher Einheiten auf dem Markt gekennzeichnet waren, die über den Eigenbedarf ihrer Produzenten oder Eigentümer hinausgingen von feudalen Bauernhöfen.

Daher konnte die natürliche Wirtschaft in ihrer reinsten Form nur bei Naturvölkern existieren. Gegenwärtig ist die natürliche Lebensweise nur bei bestimmten Stämmen teilweise erhalten geblieben, die aus dem einen oder anderen Grund von der modernen Weltzivilisation abgeschnitten sind.

Zur gleichen Zeit, bereits im 4. Jahrtausend v. Chr. e. In den alten östlichen Sklavenstaaten gab es Elemente des Kaufs und Verkaufs materieller Güter sowie der Schuldensklaverei. Dies wird durch archäologische Daten und spätere spezifische schriftliche Quellen der alten östlichen Sklavenstaaten bestätigt, die bis in die Gegenwart reichen und das Vorhandensein von Elementen der Waren-Geld-Beziehungen bezeugen, einschließlich Kredit- und Wucherelementen.

Das Verleihen von Geld, also das Verleihen von Geld von einer Person an eine andere zu einem bestimmten Prozentsatz, wurde von den sogenannten Geldwechslern im antiken Griechenland und im antiken Rom häufig praktiziert. Letztere beschäftigten sich hauptsächlich mit dem Geldwechsel – Gold und Silber verschiedener Konfessionen. Dieser Dienst wurde Personen angeboten, die Geld brauchten, was insbesondere für die Kaufmannsschicht galt. Allerdings handelte es sich in den letzten Jahrhunderten v. Chr. und zu Beginn der Neuzeit um noch nicht entwickelte Kreditbeziehungen.

Im Mittelalter entstanden in europäischen Ländern auf der Grundlage des Geldwechselgeschäfts spezielle Geldwechsler, mit denen zunächst auch die Notwendigkeit von Geldwechselgeschäften verbunden war. Geldwechsler wurden dann Banken genannt. (Auf Italienisch ist Bank eine Bank, auf der direkt an der Straße Geldwechsler standen.) Die Besitzer von Banken wurden Bankiers genannt. Letztere sammelten nach und nach überschüssige Mittel an, die sie zunehmend für Kredit- und Handelsgeschäfte verwendeten, indem sie für einen bestimmten Zeitraum Geld gegen Zinsen verliehen. Ein Beispiel ist die Bank von San Giorgio in der italienischen Stadt Genua, die im 11. Jahrhundert entstand.

und im 15. Jahrhundert. verfügte bereits über ein Kapital von über 10 Millionen Lira. Gleichzeitig entwickelte sich der Prozess der Kreditvergabe gegen Sicherheiten.

Beachten wir auch, dass Gelddarlehen von frischgebackenen Bankiers in westeuropäischen Ländern zu einem erheblichen Zinssatz ausgegeben wurden, d des Zunftwesens im Mittelalter.

Ab dem 15.-16. Jahrhundert intensivierte sich in den Ländern Westeuropas der Prozess der anfänglichen Kapitalakkumulation, der als Grundlage für die Organisation der produzierenden Industrieproduktion auf kapitalistischer Basis mit Lohnarbeit diente.

Generell ist die Rolle des Wucherkapitals in der Geschichte der Kreditbeziehungen unklar. Es trug sowohl zum Ruin mittlerer und kleiner Feudalherren als auch zur Befreiung der Bauern – zukünftiger städtischer Lohnarbeiter – bei. Gleichzeitig behinderten erhebliche Kredite an die Herrscher feudaler Staaten die Liquidierung des dort bestehenden Feudalsystems. Dies gilt insbesondere für wirtschaftlich unterentwickelte Gebiete im 16.-17. Jahrhundert. Spanien. Damit das Wucherkapital mit seinen hohen Wucherzinsen dem Leihkapital weichen konnte, waren andere Grundlagen der Wirtschaft erforderlich.

Die Währungsbeziehungen auf dem Territorium des russischen Staates (ursprünglich Kiew) hatten während der Zeit des Feudalismus und dann im 17. Jahrhundert ihre eigenen Merkmale. während der Bildung des russischen Staates und des gesamtrussischen Marktes.

In Bezug auf die Kiewer Rus spiegelten sich im 11. Jahrhundert wirtschaftliche Prozesse in Bezug auf Kredite und Zinsen wider. N. e. im Denkmal des russischen Gesellschaftsdenkens dieser Zeit „Russische Wahrheit“.

Es erfasst reale wirtschaftliche Prozesse im Zusammenhang mit der weit verbreiteten Verwendung von Wucher in der Kiewer Rus. Es geht um den Schutz und das Verfahren zur Wahrung der Vermögensinteressen des Gläubigers, die Bedingungen für die Rückzahlung des Darlehens und das Verfahren zur Eintreibung von Schulden. Darin wird ein Gelddarlehen als „Schuld“ und ein Geldzins als „Schnitt“ bezeichnet. Diesen Beziehungen sind in diesem historischen Dokument besondere Artikel gewidmet.

In der Kiewer Rus wurden Hunderte Jahre früher als in Westeuropa Silber- und Goldmünzen geprägt, und der Export von Gold und Silber aus dem Land war verboten. Geld, das für Wachstum zu Zinsen ausgegeben wurde, wurde in der Prawda Russkaya „isto“ genannt. Es handelt sich um Sachschulden, also um die Ausleihe von Produkten mit der Bedingung, diese gegen eine Prämie zurückzugeben. Das Gesetz bestimmte auch die maximale Höhe des Anteils (Geldzins). Letzteres war in der Kiewer Rus sehr hoch, was zu heftiger Unzufriedenheit in der Bevölkerung bis hin zu Massenprotesten gegen Geldverleiher führte. Die Kiewer Behörden waren gezwungen, den Zinssatz in Richtung einer gewissen Senkung zu regulieren. All dies deutet auf die Entwicklung der Handels- und Währungsbeziehungen in diesem Zeitraum hin, einschließlich der Kreditbeziehungen. Natürlich war die Rückzahlung des Darlehens („Schulden“) und der Zinsen („Kürzungen“) seitens des Kreditnehmers aufgrund der damals vorherrschenden natürlichen Formen der Wirtschaftstätigkeit mit einer Verringerung eines Teils seines Eigentums verbunden.

Auf einer neuen Grundlage, mit der Entwicklung der Warenbeziehungen, begannen sich im 17. Jahrhundert im russischen Staat Kreditprozesse zu entwickeln. während der Bildung des gesamtrussischen Marktes im Land, dessen Gründer mit Unterstützung der Staatsmacht die russischen Kaufleute waren. Gleichzeitig wurde dies zu einem Element der Bildung neuer Marktbeziehungen im Land auf privatkapitalistischer Basis, wenn auch als deren einzige entstehende Elemente. Dabei spielten auch Kreditbeziehungen eine gewisse Rolle.

Betrachten wir als Beispiel die Handelsgesetzgebung der Mitte des 17. Jahrhunderts. in Russland und jene Prozesse, die mit der Bildung neuer Kreditbeziehungen verbunden waren, ihre Gründe. Dies ist größtenteils auf die Aktivitäten des Staatsmannes Afanasy Lavrentievich Ordin-Nashchokin (ca. 1605-1680) zurückzuführen. Er kümmerte sich um die Entwicklung des Inlandsmarktes im Land, schützte ihn vor der Konkurrenz ausländischer Kaufleute und tat viel für die tatsächliche Entwicklung der Kreditbeziehungen in der Phase der Bildung des gesamtrussischen Marktes.

Mit dem Wachstum des Warenumlaufs im Land ging ein wachsender Bedarf des Staates und insbesondere der Kaufleute an Geldern einher, der gleichzeitig einen weiteren Schutz des russischen Handelskapitals vor ausländischen Händlern auf dem russischen Markt erforderte. Die archaische Form des Kredits – der Wucherkredit mit seinem hohen Zinssatz – wird zunehmend zu einem Hindernis für die Deckung des Bedarfs der Handelsklasse an Betriebskapital.

Als er noch Gouverneur in Pskow war, unternahm Ordin-Nashchokin den Versuch, einen Kredit für „einkommensschwache“ Kaufleute zu organisieren, indem er sie als Kreditnehmer an große Kaufleute anschloss.

In Anbetracht der Tatsache, dass die „besten Leute“ selbst, also große Kaufleute, oft nicht über freies Kapital verfügten, um Kredite an „geringverdienende“ Menschen zu vergeben, wurde versucht, freie Mittel für ihre spätere Verwendung als Kreditfonds in der lokalen Selbstverwaltung der Kaufleute zu konzentrieren - „ Zemsky-Hütten.“ Letztere sollten die Funktionen einer Art lokaler Währungsbank wahrnehmen. Gleichzeitig wurde, als Ordin-Nashchokin der Leiter des Botschaftsordens war, eine Politik verfolgt, die den obligatorischen Umtausch von Gold- und Silbergeld durch Ausländer in das Land gegen russisches Geld vorsah.

Der in Pskow geschaffene Typ einer Handelsbank hielt jedoch nicht lange an. Im gesamten Land kam es dazu nicht.

Dies erforderte andere Bedingungen im Zusammenhang mit der weit verbreiteten Entwicklung der industriellen (verarbeitenden) Produktion und der tatsächlichen Manifestation von Handel, Wucherkapital und Industriekapital in den Waren-Geld-Beziehungen. Letzteres zeichnet sich durch völlig unterschiedliche Prozesse in der Funktionsweise der Kredit(kredit)beziehungen sowie der Bildung der Kreditzinshöhe aus. In Russland wurden solche Bedingungen erst Mitte des 18. Jahrhunderts geschaffen, in westeuropäischen Ländern etwas früher. Das Industriekapital und seine Verbindung mit dem Fremdkapital basieren auf anderen ökonomischen Prozessen, die für vorkapitalistische Verhältnisse nicht charakteristisch sind.

Dies bezieht sich zunächst auf das sich verändernde Wesen selbst und die Bildung von Fremdkapitalquellen.

In der Wirtschaftstheorie wird Fremdkapital traditionell als eine Menge an rückzahlbar übertragenen Mitteln zur vorübergehenden Nutzung gegen eine Gebühr in Form von Zinsen betrachtet. Um das Wesen des Fremdkapitals zu bestimmen, ist es notwendig, seine charakteristischen Merkmale zu bestimmen, die es vom Industrie- und Handelskapital unterscheiden.

Die Besonderheit des Fremdkapitals kommt am deutlichsten im Prozess seiner Übertragung vom Kreditgeber zum Kreditnehmer und zurück zum Ausdruck:

Fremdkapital als Kapital ist Eigentum, dessen Eigentümer es für eine bestimmte Zeit an den Kreditnehmer verkauft;

Der Konsumwert des Fremdkapitals wird durch die Fähigkeit des Kreditnehmers bestimmt, durch dessen effektive Nutzung einen bestimmten Gewinn zu erzielen;

Die Form der Veräußerung von Fremdkapital – das Verfahren zu seiner Übertragung vom Kreditgeber auf den Kreditnehmer hat stets einen zeitlich variablen Charakter und Zahlungsmechanismus;

Die Besonderheit des Fremdkapitalverkehrs besteht darin, dass es im Gegensatz zu Industrie- und Handelskapital bei der Übertragung vom Verkäufer zum Käufer ausschließlich in Geldform erfolgt.

Im Gegensatz zum Wucherkapital, bei dem die Hauptquelle die Eigenmittel des Kreditgebers waren, wird Fremdkapital aus Finanzmitteln gebildet, die Kreditinstitute von juristischen und natürlichen Personen sowie vom Staat anwerben.

Darüber hinaus waren in der ersten Phase der Entwicklung der Kreditbeziehungen die einzige Quelle der Fremdkapitalbildung vorübergehend freie Mittel, die auf freiwilliger Basis an Kreditinstitute zur späteren Kapitalisierung übertragen wurden. Diese Quelle hat auch heute noch nicht an Bedeutung verloren, da vorübergehend freie Gelder der Bevölkerung einen erheblichen Teil der Ressourcenquellen von Kreditinstituten ausmachen.

In der zweiten Phase der Entwicklung der Kreditbeziehungen, als sich die bargeldlose Form des Zahlungsverkehrs unter direkter Beteiligung von Banken entwickelte, wurden die im Umlaufprozess des Industrie- und Handelskapitals vorübergehend freigesetzten Mittel zu einer neuen Quelle für die Bildung von Fremdkapital .

Diese beinhalten:

Der Abschreibungsfonds des Unternehmens für die Erneuerung, Erweiterung und Wiederherstellung des Anlagevermögens;

Ein Teil des Betriebskapitals in bar, der beim Verkauf von Produkten und der Herstellung von Materialkosten freigesetzt wird;

Bargeld, das durch die Lücke zwischen dem Erhalt von Geldern aus dem Verkauf von Waren und der Zahlung von Löhnen entsteht;

Der Gewinn wird zur Modernisierung und Erweiterung der Produktion verwendet.

Bargeld, aus dem die Abschreibung gebildet wird

Der Fonds der Industrieunternehmen wird als Abschreibungskosten bezeichnet. Für deren Bildung und Erstattung der Kosten der verbrauchten Arbeitsmittel, vor allem des Anlagekapitals, wird bei Unternehmen ein besonderer Abschreibungssatz (Na) festgelegt, der von bestimmt wird

Formel:,

F + R-L F X P

wobei F die Kosten des Anlagekapitals sind;

P – Kosten für größere Reparaturen und Modernisierungen;

L – Liquidationswert (Erlös aus dem Verkauf ausgemusterter Geräte und Schrott abzüglich Demontagekosten);

P - Betriebsdauer des Anlagekapitals (Jahre).

Je niedriger der Abschreibungssatz, desto langsamer wird der Abschreibungsfonds gebildet und umgekehrt. Dies wiederum spiegelt sich in den Möglichkeiten seiner Nutzung als Kreditquelle wider. Überhöhte Abschreibungssätze, die die Möglichkeiten einer beschleunigten Entwicklung der Produktion im Hinblick auf die Modernisierung der Produktion beeinträchtigen, erhöhen jedoch gleichzeitig die Produktionskosten, führen zu einem Anstieg der Preise für Fertigwaren und verringern deren Wettbewerbsfähigkeit in der Markt.

Gleichzeitig wird die beschleunigte Abschreibung, die eine schnellere Bildung und Nutzung des Abschreibungsfonds ermöglicht, zu einer Quelle der Geldakkumulation und der Möglichkeit einer erweiterten Reproduktion des Anlagekapitals auf einer neuen technischen Grundlage. Dies steigert die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens am Markt und trägt zu hohen Gewinnen bei. Das Unternehmen und seine Manager müssen effektiv und rechtzeitig entscheiden, was unter den gegebenen Marktbedingungen für sie rentabler ist: die Mittel des angesammelten Abschreibungsfonds als Kreditquelle nutzen und entsprechende Darlehenszinsen erhalten oder sie für deren intensive erweiterte Reproduktion nutzen Anlagekapital und Erzielung einer zusätzlichen Gewinnmasse.

Die Quelle der Anhäufung von Kreditfähigkeiten produzierender Unternehmen und Firmen ist auch ein Teil des vorübergehend freien Betriebskapitals in bar, das für den Einkauf von Rohstoffen, Halbfabrikaten, verschiedenen Materialien und Kosten für den Erwerb von Arbeitskräften bereitgestellt wird. Diese Mittel können, wenn auch in geringerem Maße, aufgrund ihres schnelleren Umsatzes im Prozess der direkten Teilnahme an Produktionsaktivitäten während jedes Kapitalumlaufs, auch als vorübergehende Ressourcenquelle für Kredite dienen. In noch geringerem Maße gilt dies für Teile des produktiven Betriebskapitals wie Löhne, die einer systematischen pünktlichen Zahlung unterliegen. Diese Mittel für einen kurzfristigen Kredit können aber durchaus vom Unternehmen (Firma) aufgebracht werden.

In größerem Umfang können die auf den Konten des Unternehmens angesammelten Mittel aus dem Verkauf von Fertigprodukten und entsprechende Gewinne als Kreditmittel verwendet werden. In Aktiengesellschaften wird dieses Problem nicht nur von Managern, sondern auch von Aktionären angesprochen, die Stammaktien besitzen und auf der Hauptversammlung stimmberechtigt sind.

Dies ist jedoch nur ein Teil der Kreditbeziehungen unter den Bedingungen des Funktionierens von Fremdkapital, die eher für ein unentwickeltes Bankensystem typisch sind, d. h. wenn Unternehmen selbst über ihre Kreditfähigkeit entscheiden.

Unter modernen Bedingungen, wenn ihre Mittel zwangsläufig auf den Girokonten juristischer Personen bei den entsprechenden Kreditinstituten angesammelt werden, die sie bedienen – Banken – können sie unter Marktbedingungen weitgehend als wichtigste Fremdkapitalquelle genutzt werden.

Die besondere Attraktivität dieser Fremdkapitalquelle für die Bank ergibt sich aus dem fehlenden Bedarf:

Einholung der Zustimmung des Inhabers des Girokontos für die Verwendung des Kontoguthabens durch die Bank;

Zahlungen von Erträgen auf Girokonten, d. h. diese Mittel sind für die Bank tatsächlich kostenlos.

Unter den Mitteln, die für eine mögliche Kreditverwendung eingeworben werden, locken Banken zusätzlich Bargeldeinsparungen von Privatpersonen, darunter auch der breiten Bevölkerung, an. Einzelpersonen sparen diese Mittel, um langlebige Güter zu kaufen oder ihre Lebensbedingungen zu verbessern. Sie sammeln sich auch in Banken an.

Darüber hinaus können auch die Geldersparnisse des Staates, die bei den entsprechenden Banken liegen, als Fremdkapitalquelle dienen. Letztere sind ebenfalls mit einer Zinsakkumulation verbunden und können zur Deckung staatlicher Haushaltsdefizite oder für Mehrausgaben verwendet werden.

Der allgemeine wirtschaftliche Grund für die Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen sowie anderen Wertbeziehungen ist somit die Warenproduktion. Dabei entstehen Kreditbeziehungen nicht in der Produktionssphäre; sie vermitteln diese lediglich in der einen oder anderen Form. Die wirtschaftliche Grundlage für das Funktionieren des Kredits ist die Wertbewegung im Bereich des Warenaustauschs. Gleichzeitig ist die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen vor allem mit der Tauschäquivalenz im Prozess der Warenproduktion aufgrund der wirtschaftlichen Isolation der Warenproduzenten im Rahmen des Eigentums verbunden.

Die unmittelbaren Gründe für die Entwicklung von Kreditbeziehungen hängen mit der Notwendigkeit zusammen, die Kontinuität des Reproduktionsprozesses sicherzustellen, nämlich die Kontinuität der Veränderung funktionaler Formen des Sozialprodukts im Prozess seiner Bewegung.

Bereits in der Natur der Bewegung des gesellschaftlichen Produkts liegt die Möglichkeit einer vorübergehenden Aussetzung der Reproduktion, die auf die Gesetze der Wertbewegung (Zirkulation und Umschlag des Kapitals) im Reproduktionsprozess der Gesellschaft zurückzuführen ist. Dies widerspricht jedoch der Notwendigkeit eines kontinuierlichen Geldumlaufs. Dieser Widerspruch lässt sich mit Hilfe eines Kredits auflösen.

Zu den Mustern des Umlaufs und der Geldzirkulation im Reproduktionsprozess, die die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen schaffen, gehören:

o konsequente Veränderung der Funktionsformen des Sozialprodukts im Reproduktionsprozess, seine gleichzeitige Präsenz in allen drei Formen;

o ungleichmäßige Bewegung von Anlage- und Betriebskapital im Reproduktionsprozess, was zur Bildung eines vorübergehenden Mangels in einigen Wirtschaftseinheiten und gleichzeitig zu einem vorübergehenden Überschuss in anderen führt.

Die Wertbewegung im Reproduktionsprozess der Gesellschaft verkörpert sich in erster Linie in der Zirkulation und dem Umschlag von Kapital (Fix- und Betriebskapital) wirtschaftlicher Einheiten. Es ist bekannt, dass das Kapital im Reproduktionsprozess gleichzeitig in drei Funktionsformen existiert – Geld-, Produktiv- und Warenform. Die Bewegung des Kapitals stellt seinen sequentiellen, kontinuierlichen Übergang von einer Funktionsform in eine andere dar.

Allerdings ist diese Bewegung durch Unebenheiten gekennzeichnet. Zu den Manifestationen dieser Ungleichmäßigkeit gehört die Bildung eines vorübergehenden Überschusses oder vorübergehenden Mangels an Mitteln bei Unternehmen während der Bewegung von Anlage- und Betriebskapital.

Schwankungen im Umlauf des Anlagekapitals sind mit der allmählichen Übertragung seines Wertes auf hergestellte Produkte während des Abschreibungsprozesses verbunden, während die Erneuerung des Anlagevermögens hohe einmalige Kosten erfordert. Darüber hinaus entsteht der Bedarf an solchen Kosten oft lange vor der vollständigen Abschreibung des Anlagevermögens aufgrund seiner Überalterung. So kann das Unternehmen sowohl einen vorübergehenden Mittelüberschuss entwickeln, der sich während des Abschreibungsprozesses ansammelt, als auch einen Bedarf an zusätzlichen Ressourcen zum Zwecke der technischen Umrüstung und des Produktionsaufbaus entwickeln, wenn die eigenen Ersparnisse nicht ausreichen.

Schwankungen im Umlauf des Betriebskapitals sind darauf zurückzuführen, dass der Bedarf einer Wirtschaftseinheit an Betriebskapital nicht immer mit deren aktueller tatsächlicher Verfügbarkeit übereinstimmt.

Der tägliche Bedarf an Betriebskapital und die Dynamik ihres tatsächlichen Volumens hängen von vielen unternehmensspezifischen Faktoren ab: der Saisonalität der Produktion, der Art der produzierten Produkte und der verbrauchten Rohstoffe, der Größe der Arbeitszeit, dem Verhältnis zwischen der Produktion Zeit und Produktumlaufzeit, das Preisniveau für Rohstoffe und Lieferungen, für hergestellte Produkte usw. Die Besonderheiten der einzelnen Kreisläufe des Betriebskapitals von Wirtschaftssubjekten bestimmen auch die Ungleichmäßigkeit des Eingangs dieser Mittel auf den Konten der Unternehmen sowie die Ungleichmäßigkeit ihrer Verwendung im Produktionsprozess.

Dadurch kann es zu einer Diskrepanz zwischen dem täglichen Bedarf an Betriebskapital und deren tatsächlicher Verfügbarkeit kommen. Dies kann zu einem vorübergehenden Überschuss an Betriebskapital oder der Notwendigkeit führen, zusätzliches Kapital einzuwerben.

Die betrachteten Prozesse, die zur Bildung eines vorübergehenden Ressourcenüberschusses oder -mangels führen, sind charakteristisch für den Geldverkehr von Unternehmen und Organisationen aller Eigentumsformen. Darüber hinaus können die Einkünfte und Ersparnisse der Bevölkerung, die Geldersparnisse des Staates und die Eigenmittel der Kreditinstitute vorübergehend frei sein; Gleichzeitig besteht möglicherweise ein Bedarf an zusätzlichen finanziellen Mitteln. Schließlich sind auch die Guthaben auf den Konten der Haushaltsorganisationen vorübergehend frei, bevor sie verwendet werden.

Einzelne Umlauf- und Geldumsätze wirtschaftlicher Einheiten sind im Rahmen eines einzigen Reproduktionsprozesses miteinander verbunden. Gleichzeitig fallen die Mittelfreigabe und der zusätzliche Bedarf dafür in der Regel zeitlich und mengenmäßig nicht je Bildungseinrichtung zusammen (gleichzeitig weisen einige Unternehmen einen vorübergehenden Mittelüberschuss auf, andere hingegen schon). ein vorübergehender Mangel). In diesem Zusammenhang wird es möglich, den vorübergehenden Geldmangel einiger Wirtschaftssubjekte durch die vorübergehende Aufnahme überschüssiger Gelder anderer Wirtschaftssubjekte auszugleichen. Der Prozess der Ansammlung vorübergehend freier Mittel und deren Umverteilung zur vorübergehenden Verwendung erfolgt über ein Darlehen. Damit wird der Widerspruch zwischen der vorübergehenden Freigabe von Geldern aus dem Wirtschaftskreislauf und der Notwendigkeit ihrer effektiven Verwendung gelöst.

Die Besonderheiten individueller Zirkulationen und Geldumsätze wirtschaftlicher Einheiten und ihre Wechselbeziehung im Prozess der gesellschaftlichen Reproduktion schaffen die Möglichkeit der Entstehung von Kreditbeziehungen. Um diese Chance zu nutzen, sind die folgenden wirtschaftlichen und rechtlichen Voraussetzungen erforderlich.

Erstens müssen Teilnehmer an Kreditbeziehungen rechtlich unabhängige Personen sein, die in der Lage sind, die Erfüllung ihrer Verpflichtungen aus einem Kreditgeschäft materiell zu gewährleisten.

Die Natur eines Kreditgeschäfts, das auf der vorübergehenden Kreditaufnahme fremden Eigentums beruht, erfordert die finanzielle Verantwortung seiner Teilnehmer für die Erfüllung ihrer Verpflichtungen. Dies ist nur möglich, wenn der Geldumlauf der Wirtschaftssubjekte vom Geldumlauf der Gesellschaft getrennt wird. Unternehmen und Organisationen, die Kreditbeziehungen eingehen, müssen entweder Eigentümer des Eigentums sein, über das sie verfügen, oder, wenn es sich um staatliche Unternehmen und Organisationen handelt, das Recht haben, das Eigentum zu besitzen und zu nutzen. Einzelpersonen können Subjekte von Kreditbeziehungen werden, wenn sie geschäftsfähig sind und über stabile, garantierte Einkommensquellen verfügen.

Zweitens ist Voraussetzung für die Entstehung eines Kredits das Zusammentreffen der wirtschaftlichen Interessen von Kreditgeber und Kreditnehmer.

Der Kreditgeber muss gleichermaßen an der Kreditvergabe interessiert sein wie der Kreditnehmer an der Kreditaufnahme. Ein solcher Zufall stellt sich nicht automatisch ein, wenn der eine über freie finanzielle Mittel verfügt und der andere Bedarf daran hat. Von entscheidender Bedeutung ist die Einigung über die konkreten Parameter des Kredits – Sicherheiten, Kreditlaufzeit, Zinssatz etc. – sowie die Verfügbarkeit alternativer Finanzierungsmöglichkeiten und Mittelanlagen.

Das Kreditbedürfnis enthält also im Wesentlichen eine Reihe allgemeiner und spezifischer Gründe und Bedingungen für sein Funktionieren. Kreditbeziehungen drücken einen einzigen ganzheitlichen Prozess der vorübergehenden Freigabe von Geldern und der Entstehung eines vorübergehenden Bedarfs daran im Zuge der gesellschaftlichen Reproduktion aus. Indem sie eine Veränderung der Funktionsformen des Bruttosozialprodukts vermitteln und dadurch die Kontinuität seiner Bewegung sicherstellen, sind Kreditbeziehungen ein notwendiger Bestandteil der Wirtschaftsbeziehungen der Gesellschaft.

Einführung

Kapitel. 1 Der Begriff des Kredits. Währungsbeziehungen.

Kreditkonzept. Währungsbeziehungen.

Gründe für einen Kredit

Kapitel. 2 Geschichte der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen.

Ihre Entwicklung.

2.1 Hauptphasen der Kreditentwicklung

2.2 Moderne Struktur der Kreditvergabe

Abschluss

Glossar

Liste der verwendeten Quellen

Anhang A

Anhang B

Anhang B

Einführung

Das Thema meiner Studienarbeit: „Ursachen und Geschichte der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen.“ Ihre Entwicklung“ habe ich die Entwicklung von Kreditbeziehungen nicht anhand von Beispielen einzelner Staaten beschrieben, sondern allgemeine Konzepte für die Stadien ihrer Entwicklung gegeben. Die Geschichte der Entwicklung der Kreditbeziehungen verlief nicht so einfach und schnell. In seiner historischen Entwicklung durchlief der Kredit mehrere aufeinanderfolgende Phasen, die jeweils durch radikale Veränderungen sowohl im Grad seiner Verteilung und der ausgeübten Funktionen als auch bei den direkten Teilnehmern gekennzeichnet waren.

Es begann mit Geldwechslern und Wucher und setzt sich in modernen Banken fort. Im ersten Kapitel habe ich die Grundkonzepte von Kreditbeziehungen definiert und die Gründe für die Entstehung von Krediten aufgezeigt.

Kredit ist eine der wichtigsten Kategorien der Wirtschaftswissenschaften. Seiner Erforschung sind die Werke der Klassiker des Marxismus und zahlreiche Werke sowjetischer und ausländischer Ökonomen gewidmet. Dieses Thema ist jedoch relevant, da die Kreditbeziehungen unter modernen Bedingungen ihre größte Entwicklung erreicht haben. „Derzeit sprechen wir nicht mehr von einer stetigen Zunahme des Volumens des zur Verfügung gestellten Geldkapitals, sondern auch von der Ausweitung der Kreditbeziehungen sowie der wachsenden Vielfalt der Geschäfte selbst.“

Wenn man über dieses Thema spricht, ist es unmöglich, die Probleme zu erwähnen, mit denen unsere Wirtschaft in der Übergangszeit zu einem echten Marktfunktionsmechanismus (Bankenkrise) konfrontiert ist, die radikalere Reformen im Währungsbereich erfordert. Derzeit besteht die Notwendigkeit, die dem Kreditsektor innewohnenden wirtschaftlichen Hebel voll auszuschöpfen, um grundlegend neue Ansätze zur Steuerung des Geldumlaufs des Landes zu entwickeln und umzusetzen.

All diese Tatsachen weisen darauf hin, dass der Kreditproblematik große Aufmerksamkeit gewidmet werden muss, da die wirtschaftliche Lage des Landes weitgehend vom Zustand des Währungssystems abhängt. Daher ist es notwendig, die von den entwickelten Ländern in diesem Bereich gesammelten Erfahrungen zu berücksichtigen. Es ist notwendig, eine Reform des gesamten Kreditsystems (und nicht nur) durchzuführen, die darauf abzielt, Kreditinstitute auf Aktienbasis zu schaffen und in unserem Land neue Kreditformen wie Verbraucherkredite, Gewerbekredite und verschiedene Formen der Miete zu entwickeln , insbesondere Leasing. Dies wird die Entwicklung der Wirtschaft unseres Landes beschleunigen und sie effizienter machen.

Der Zweck meiner Studienarbeit besteht darin, die Gründe für die Entstehung von Krediten zu finden und die Entstehungsgeschichte von Kreditbeziehungen nachzuzeichnen. Und erkunden Sie auch moderne Bedingungen und Möglichkeiten für die Existenz und Entwicklung von Krediten.

Kapitel. 1 Der Begriff des Kredits. Währungsbeziehungen. 1.1 Kreditbegriff.Währungsbeziehungen.

Kredit kommt aus dem Lateinischen „ Kreditum" (Kredit, Schuld). Gleichzeitig wird „kreditum“ mit „glauben“, „vertrauen“ übersetzt. Im weitesten Sinne des Wortes: Aus rechtlicher, wirtschaftlicher Sicht ist ein Kredit eine Transaktion, ein Die Einigung zwischen juristischen Personen oder Privatpersonen über ein Darlehen bzw. einen Kredit ist in vielerlei Hinsicht eine Bedingung und Voraussetzung für die Entwicklung einer modernen Wirtschaft und ein integraler Bestandteil des Wirtschaftswachstums. Sie wird sowohl von großen Verbänden als auch von Unternehmen und kleinen Unternehmen genutzt. produzierende und andere Unternehmen (Anhang A).

Die Erfindung des Kredits ist nach dem Geld eine brillante Entdeckung der Menschheit. Dadurch wurde die Zeit verkürzt, die zur Befriedigung der persönlichen und wirtschaftlichen Bedürfnisse von Bürgern und Unternehmen erforderlich ist. Bürger, die einen Kredit in Anspruch nehmen, haben die Möglichkeit, die zusätzlich erhaltenen Mittel für den Ausbau ihres Unternehmens zu nutzen oder den Prozess zu beschleunigen, um ihnen Vorteile zu verschaffen, die sie ohne den Kredit in Zukunft nur besitzen könnten.

Einer der Partner (Kreditgeber, Gläubiger) stellt dem anderen (Kreditgeber, Kreditnehmer) für einen bestimmten Zeitraum Geld (manchmal auch Eigentum) unter der Bedingung zur Verfügung, einen Gegenwert zurückzuerstatten, meist gegen Bezahlung dieser Leistung in Form von Zinsen. Bei einem Darlehen handelt es sich um einen Darlehensvertrag oder ein Darlehen (die Begriffe Darlehen und Darlehen können synonym verwendet werden). Unter modernen Bedingungen werden alle Kredite in Form eines Geldkredits vergeben, und Kreditbeziehungen sind Teil aller Geldbeziehungen. Das Wichtigste, was einen Geldkredit von allen anderen Formen der Geldbeziehungen unterscheidet, ist die Rückkehr des Werts. Im Kredit kommen Produktionsbeziehungen zum Ausdruck, wenn Wirtschaftssubjekte, der Staat, Organisationen oder einzelne Bürger sich gegenseitig Werte auf der Grundlage einer Rückzahlung zur vorübergehenden Nutzung übertragen. Unter Kreditbeziehungen versteht man alle Geldbeziehungen im Zusammenhang mit der Gewährung und Rückzahlung von Krediten, der Organisation von Barabwicklungen, der Ausgabe von Bargeld, der Kreditvergabe an Investitionen, der Inanspruchnahme von Staatskrediten, Versicherungsgeschäften (teilweise) usw. Überall dort, wo Kredit vorhanden ist, fungiert Geld als Zahlungsmittel. Auch wenn ein Kreditnehmer beispielsweise einen Seed-Kredit erhält, handelt es sich um einen Barkredit. Kredit ist somit eine besondere Form des Geldverkehrs. Dies ist eine Marktkategorie. Der Markt muss über einen speziellen Dachfonds (nennen wir ihn Kreditfonds des Unternehmens) bedient werden, der von einer Wirtschaftseinheit zu Rückzahlungsbedingungen bereitgestellt werden kann. Die Bewegungsform des Kreditfonds ist der Kredit. Der Kredit dient dem Kapitalverkehr und der ständigen Bewegung öffentlicher Gelder. Dank der Kredite in der Wirtschaft werden die beim Betrieb der Unternehmen, bei der Ausführung des Staatshaushalts freigesetzten Mittel sowie die Ersparnisse einzelner Bürger und Bankressourcen produktiv genutzt. Wie entstehen Mittel, die als Fremdmittel zur Deckung der Bedürfnisse der Rohstoffproduzenten und des Staates eingesetzt werden können? Im Rahmen der wirtschaftlichen Tätigkeit von Unternehmen entsteht freies Bargeld. Nachdem das Unternehmen Einnahmen aus verkauften Produkten erzielt hat, gibt es diese nach und nach in Teilen für den Kauf von Rohstoffen, Brennstoffen und Materialien aus. Außerdem verwendet es einen Teil des erzielten Gewinns nicht sofort, sondern einige Zeit nach seinem Erhalt. Dadurch bilden sich vorübergehend freie Mittel auf den Bankkonten der Unternehmen. Eine vorübergehende Mittelfreigabe erfolgt auch dadurch, dass der Wert des Anlagevermögens in Teilen auf hergestellte Güter übertragen und in bar an die Unternehmen zurückgegeben wird. Diese Mittel werden sukzessive ausgegeben, wodurch freie Barmittel in Form von ungenutzten Abschreibungsmitteln gebildet werden. Die Löhne an Arbeiter und Angestellte werden in der Regel zweimal im Monat ausgezahlt, wobei der Geldeingang für verkaufte Produkte häufiger erfolgt, was auch die Freigabe von Mitteln für bestimmte Zeiträume gewährleistet. Der Eingang von Mitteln in den Haushalt und deren Verwendung fallen nicht immer zeitlich zusammen, so dass für einen bestimmten Zeitraum freie Kassenbestände gebildet werden.

Bei der Betrachtung der Höhe der Kreditgebühren sollten Banken folgende Faktoren berücksichtigen:

Refinanzierungssatz der Zentralbank der Russischen Föderation;

Durchschnittlicher Zinssatz (die Attraktivitätsrate von Interbankkrediten oder der von der Bank für Einlagen verschiedener Art gezahlte Zinssatz);

Struktur der Kreditressourcen (je höher der Anteil der Fremdmittel, desto teurer sollte der Kredit sein);

Nachfrage nach einem Kredit von potenziellen Kreditnehmern (je geringer die Nachfrage, desto günstiger der Kredit);

Der Zeitraum, für den der Kredit beantragt wird, die Art des Kredits bzw. der Grad seines Risikos für die Bank, abhängig von der Sicherheit;

Stabilität des Geldumlaufs im Land (je höher die Inflationsrate, desto teurer sollte die Kreditgebühr sein, da die Bank aufgrund der Geldentwertung ein erhöhtes Risiko hat, ihre Ressourcen zu verlieren).

Kreditformulare 1

Bei der Kreditvergabe kommen verschiedene Kreditformen zum Einsatz. Unter modernen Bedingungen sind folgende Kreditformen bekannt, deren Entwicklungsgrad unterschiedlich ist.

1. Gewerblicher Kredit- die früheste Kreditform – wird dem Käufer in Warenform in Form eines Zahlungsaufschubs für verkaufte Waren gewährt. Der Zweck eines Gewerbekredits besteht darin, den Warenverkehr zu beschleunigen. Typischerweise handelt es sich hierbei um einen Kredit

erfolgt durch Wechsel oder durch Eröffnung eines Kontos. Gewerbliche Kredite entstehen aufgrund einer Diskrepanz zwischen den Lieferzeiten von Waren und deren Barzahlung. Im Prozess der Berechnungen

Es entstehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, aufgrund derer Käufer die erhaltenen Sachwerte nutzen könnten, bevor sie diese bezahlen, oder Lieferanten Geld erhalten, bevor (Vorauszahlung) der Warenversand oder die Fertigstellung der Arbeiten erfolgt. Kreditnehmer sind Unternehmen.

2. Bankdarlehen- Im Gegensatz zu einem kommerziellen Kredit entsteht er zwischen einem Unternehmen, einer Organisation, einer Bevölkerung (Kreditnehmer) einerseits und der Bank

(Gläubiger) andererseits. Ein Bankkredit ist streng zielgerichteter und dringender Natur und zielt darauf ab, die Umlaufkosten durch ein System bargeldloser Zahlungen zu senken, das Kapital umzuverteilen und seine Konzentration auf die profitabelsten zu beschleunigen

Bereiche der Wirtschaft.

3. Staatsdarlehen- Hierbei handelt es sich um einen Kredit, bei dem Staaten sowohl als Kreditgeber als auch als Kreditnehmer auftreten können. Der Staat kann Kredite an andere Länder, Unternehmen und Organisationen sowie Regionen vergeben. Der Staat tritt durch die Platzierung seiner Anleihen und anderen Wertpapiere bei Unternehmen, Organisationen und der Bevölkerung als Kreditnehmer für den Betrag der Emission von Staatsschulden auf.

Es gibt folgende Arten von Staatsdarlehen:

Intern und extern; kurzfristig, mittelfristig und langfristig; Gewinn, Gutschein und Zinsen.

4. Verbraucherkredit- handelt in Form von Fremdmitteln, die der Staat, Banken und Unternehmen der Bevölkerung zur Verfügung stellen. Dabei handelt es sich um Kredite an Arbeitnehmer

Ratenzahlungsgeschäfte, Hypothekendarlehen für den Kauf und Bau von Wohnungen, Darlehen für den Kauf von Autos und andere ähnliche Verbraucherzwecke.

5. Interbankendarlehen- ein Darlehen, dessen Transaktionsparteien Banken sind; von der Zentralbank und untereinander an Geschäftsbanken ausgegeben,

6. Interfarm-Darlehen- Gegenstand der Kreditbeziehungen sind bei diesem Darlehen verschiedene Unternehmen und Organisationen, die sich gegenseitig Mittel zu Rückzahlungsbedingungen zur Verfügung stellen. Dieses Darlehen entsteht bei vorübergehenden finanziellen Schwierigkeiten, zur Umsetzung gemeinsamer Programme und Projekte, bei der Bereitstellung von

finanzielle Unterstützung in anderen ähnlichen Fällen

7. Internationaler Kredit- entstehen im außenwirtschaftlichen Umsatz des Staates und treten in Form von Handels-, Staats- und Bankkrediten auf. In allen Fällen ist eine der Parteien des Kreditgeschäfts ein ausländischer Rechtsträger – ein Unternehmen oder ein Staat.

Das Erkennen der Funktionen des Kredits ist von großer praktischer Bedeutung, da Sie ihn so am effektivsten nutzen können. Kredit erfüllt die folgenden drei Hauptfunktionen:

1. Ausschüttung – es handelt sich um die Ausschüttung von Mitteln auf rückzahlbarer Basis. Es manifestiert sich sowohl bei der Ansammlung von Geldern als auch bei deren Platzierung. Konkret manifestiert sich diese Funktion in der vorübergehenden Bereitstellung von Mitteln für Unternehmen und Organisationen, um deren Bedarf an Finanzmitteln zu decken.

2. Emission – sie besteht darin, Kreditumlaufmittel zu schaffen und Bargeld zu ersetzen. Es äußert sich darin, dass im Prozess der Kreditvergabe Zahlungsmittel geschaffen werden, also Der Umlauf umfasst neben Bargeld auch Geld in bargeldloser Form.

3. Kontrolle – es besteht in der Überwachung der Wirksamkeit der Aktivitäten von Wirtschaftssubjekten. Die Wirkung dieser Funktion zeigt sich darin, dass der Betrieb, der den Kredit erhalten hat, eine umfassende Kontrolle über den Rubel ausübt. Auf der Grundlage der Kreditbeziehungen wird die Überwachung der Aktivitäten von Kreditnehmern und Kreditgebern aufgebaut und die Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit von Unternehmen beurteilt Kredit kooperatives System... main Grund kompliziert...

Kredit- und Kreditbeziehungen durchliefen im Verlauf ihrer historischen Entwicklung mehrere aufeinanderfolgende Phasen: Entstehung, Entstehung und Regulierung von Kreditbeziehungen.

Die erste Stufe ist die Entstehung von Kreditbeziehungen. Kreditbeziehungen begannen in der Phase des Übergangs von der Subsistenzwirtschaft zur kommerziellen Landwirtschaft zu entstehen. In dieser Zeit entstand ein besonderer multitemporaler Produktaustausch, der nach und nach seinem Warenanalogon – dem multitemporalen Warenaustausch – Platz machte. Mit dem Aufkommen des Geldes entstehen komplexere Kreditbeziehungen – der Verkauf von Waren mit Zahlungsaufschub. Die Diskrepanz zwischen den Produktions- und Umlaufzeiten verschiedener Güter, den saisonalen Bedingungen ihrer Produktion und ihres Verkaufs führte dazu, dass einige Produzenten Waren von anderen kaufen mussten, bevor sie ihre eigenen Waren verkauften. Somit wurde der Käufer zum Kreditnehmer und der Verkäufer zum Kreditgeber. So entstanden die einfachsten Formen der gewerblichen Kreditvergabe.

Wucher spielte eine bedeutende Rolle bei der Entstehung und Entwicklung von Kreditbeziehungen und Krediten. Die Entwicklung der gesellschaftlichen Arbeitsteilung und die Entstehung des Privateigentums in der Zeit des Zerfalls der Naturwirtschaft führten zu einer erheblichen Eigentumsdifferenzierung, die letztlich zur Entstehung eines so einzigartigen wirtschaftlichen und sozialen Phänomens wie des Wuchers führte. Zunächst gewährten reiche Familien, die Mitglieder der Gemeinschaft waren, ihren ärmeren Verwandten Kredite in Form von Sachleistungen – Getreide oder andere Produkte. Die Rückzahlungsbedingungen für solche Kredite waren recht streng. Kredite wurden gegen die Sicherheit von Grundstücken oder sogar der Identität des Kreditnehmers gewährt (die sogenannte Selbsthypothek). Die Kreditgeber installierten spezielle Steine ​​auf dem verpfändeten Land, auf denen eine Inschrift mit dem Namen des Gläubigers, der Höhe der Schulden und den Bedingungen für die Rückzahlung angebracht war. So entstand die einfachste Form der Hypothek – die Verpfändung von Grundstücken zur Sicherung einer Kreditverpflichtung. Als Tilgung für das Darlehen war oft die Rückzahlung eines sehr erheblichen Teils der Ernte erforderlich.

Die Entstehung des Geldes und die darauffolgende Entwicklung des Geldwechsels waren ein wichtiger Faktor für die zunehmende Differenzierung und wurden zur Grundlage für den Übergang zu einer monetären Form des Wuchers. Nach Aussage des griechischen Historikers Plutarch im antiken Griechenland im 7.-6. Jahrhundert. Chr. war das gesamte einfache Volk bei den Reichen verschuldet, und die Schuldner liehen sich oft Geld als Sicherheit für sich selbst, und weil sie ihre Schulden nicht begleichen konnten, waren viele gezwungen, ihre Kinder in die Sklaverei zu verkaufen.

In der Antike verbreitete sich der Wucher. Bereits die erste römische Rechtskodifizierung diente der Stärkung der Stellung des Wucherers und der Festigung der Schuldensklaverei. Der Darlehensvertrag wurde in Rom Knechtschaft (Selbsthypothek) genannt. War der Schuldner in Verzug, legte der Gläubiger mit Erlaubnis des Gerichts „seine Hand auf den Schuldner“, was bedeutete, ihn in Ketten zu legen. Kreditgeber konnten die Identität des Kreditnehmers kontrollieren und ihn in die Sklaverei verkaufen.

Wucherkredite gab es in der Antike im Wesentlichen in drei Formen: erstens in Form von Barkrediten an sklavenhaltende Adlige, hauptsächlich Grundbesitzer, für den Kauf von Luxusgütern; zweitens in Form von Krediten an Kleinproduzenten, die über die Bedingungen ihrer Arbeit verfügten, zu denen vor allem Bauern, aber auch Handwerker gehörten; drittens in Form von Krediten an antike Städte und Staaten.

Da Wucherer im antiken Rom oft Patrizier waren – Grundbesitzer, und auch aufgrund der Tatsache, dass alle Hebel der politischen und militärischen Macht in ihren Händen lagen, sorgten die Verbreitung von Wuchergeschäften und die Höhe der Zinsen für die Wiederauffüllung des Sklavenmarktes. Anscheinend hing die Strenge des Schuldenrechts direkt mit der Notwendigkeit der Existenz dieser besonderen Quelle der Sklavenarbeit für den Landbesitz der Patrizier zusammen.

Kreditnehmer waren neben den Kleingrundbesitzern auch der sklavenhaltende Adel. Sie brauchte Geld, um Luxusgüter zu kaufen, Empfänge und Shows zu organisieren sowie die Kosten für politische Aktivitäten zu decken.

Neben Privatpersonen griffen auch Städte und Staaten auf die Dienste von Geldverleihern zurück, die mit den erhaltenen Geldern die Armee unterhielten und Kriege führten. Besonders häufig griffen Städte und Staaten, die politisch von Rom abhängig waren und ihm hohe Tribute zahlen mussten, auf Kredite zurück.

Charakteristisch für Wucherkredite war die extrem hohe Verzinsung. Der hohe Prozentsatz schuf eine reale Möglichkeit der Degradierung und des Ruins des Kleinproduzenten, bis hin zum Verlust seines Eigentums und sogar seiner Freiheit. Dies untergrub die tiefsten wirtschaftlichen Grundlagen der Gesellschaft und so war der Staat selbst gezwungen, eine Reihe von Maßnahmen zu ergreifen, um die Kleinproduktion als Grundlage der politischen Ökonomie zu schützen. Die gesetzliche Begrenzung der Darlehenszinsen auf ein bestimmtes Minimum sowie das Verbot der Schuldensklaverei wurden zu den wichtigsten Errungenschaften der Antike.

Somit hatte der Wucherkredit erhebliche Auswirkungen auf die gesamte Wirtschaft und das gesellschaftliche Leben der antiken Gesellschaft. Es hatte folgende Hauptmerkmale: extrem hoher Zinssatz; die Möglichkeit der Sklaverei für Schulden; überwiegend in Geldform, was zum Übergang zur Warenwirtschaft beitrug; Bereitstellung eines Darlehens aus eigenen Mitteln.

Die weite Verbreitung der Kreditbeziehungen führte zur Entstehung des Bankwesens. Ursprünglich entstand es als Nebenbeschäftigung von Geldwechslern, die Münzen verschiedener Städte und Bundesstaaten tauschten. Neben dem Handel mit Geld gingen Geldwechsler nach und nach dazu über, Geld zur Aufbewahrung (in Einlagen) anzunehmen, es im Namen der Kunden zu transferieren und begannen, sich mit der Kreditvergabe zu befassen, die durch Häuser und Grundstücke gesichert war. Die alten Bankiers konkurrierten mit den Tempeln, die beträchtliche Summen in Form von Spenden und zur sicheren Verwahrung hinterlegten Einlagen konzentrierten. Da der Raub von Tempeln als große Sünde galt, waren sie ein ziemlich sicherer Ort, um Geld aufzubewahren. Diese Beträge wurden verzinst auf Kredit zur Verfügung gestellt.

Im antiken Rom entstanden Bankgeschäfte Ende des 3. Jahrhunderts. Chr e. Mit der Entwicklung des Bankwesens kamen die ersten bargeldlosen Zahlungen auf. Die Römer begannen, zwischen Barzahlung und Zahlung per Banküberweisung zu unterscheiden.

Eine besondere Form der Kreditvergabe in der Antike waren Seehandelskredite. Die Kreditnehmer waren Kaufleute, die teure Warenexpeditionen in ferne Länder ausrüsteten.

So entstanden in antiken und antiken Gesellschaften Kreditbeziehungen und es entstanden verschiedene Kreditformen. Im Allgemeinen war die Wirtschaft jedoch Subsistenzwirtschaft, Kreditgeschäfte entwickelten sich auf der Grundlage von Wucherkrediten, die zu einem hemmenden Faktor in der wirtschaftlichen Entwicklung wurden und nicht zum Produktionsfortschritt beitrugen. Der aufstrebende Bankensektor war ebenfalls wucherischer Natur.

Die zweite Stufe in der historischen Entwicklung der Kreditbeziehungen ist ihre Entstehung. Zu diesem Zeitpunkt kam es zu einer Weiterentwicklung der Rohstoffkredite.

Im Mittelalter waren Handelskredite in ganz Europa weit verbreitet. Seine Amtszeiten dauerten manchmal eineinhalb Jahre. Ein wichtiger Moment in der Entwicklung der gewerblichen Kreditvergabe war die Entstehung von Wechseln. Bereits im 15. Jahrhundert. In Italien ist die Verwendung einfachster Wechselformen gängige Praxis.

Ursprünglich waren die Instrumente des Handelskredits: ein notariell beglaubigtes Zahlungsschreiben; privates Garantieschreiben; eine Garantie, die keiner notariellen Beurkundung mehr bedarf. Aus diesen Dokumenten geht deutlich hervor, dass der Wechsel nicht nur auf die durch den Zahlungsaufschub entstandene Schuld, sondern auch auf Geldtransfervorgänge zurückzuführen ist. Damals, in der Mitte des 12. Jahrhunderts. Genuesische Kaufleute spendeten Geld an örtliche Geldwechsler im Austausch gegen eine schriftliche Verpflichtung, den angegebenen Betrag in der Stadt zu zahlen, in der sie Waren kaufen oder Schulden begleichen mussten.

Allmählich wurden Wechsel zu Instrumenten des Handelskredits. Händler begannen, den Kauf von Waren mit Scheinen zu bezahlen. Auf Messen kam es regelmäßig zu massiven gegenseitigen Zahlungen auf Rechnungen. Im XIII-XIV Jahrhundert. Die Messe in Frankreich, in der Provinz Champagne, die sechsmal im Jahr stattfand, erlangte die größte Bedeutung für die Siedlungen; hier fanden sogenannte „Bill-Messen“ statt.

Seit 1597 erhielten Rechnungen in Holland ein ausgefülltes Formular und begannen, auf Standardformularen erstellt zu werden. Hier wurden sie im 17. Jahrhundert zum Hauptzahlungsmittel. Ein Vermerk auf dem Rücken (Indossament) war weit verbreitete Praxis. Die Diskontierung von Wechseln (ihre Abrechnung) entstand im 16. Jahrhundert in Antwerpen. in Form des Aufkaufs ausstehender Wechsel und wurde ab der zweiten Hälfte des 18. Jahrhunderts zu einer festen Praxis.

In dieser Phase entstand eine komplexere Form der Kreditbeziehungen – die Kreditbeziehungen unter Beteiligung eines Vermittlers wurden wiederbelebt und begannen an Stärke zu gewinnen und entwickelten sich allmählich zu einer komplexen Form des Bankunternehmertums. Die Entstehung der Kreditvermittlung war das Ergebnis der Lösung von Widersprüchen in der Entwicklung der Kreditbeziehungen selbst. Diese Widersprüche wurden, wie bereits gezeigt, durch die objektive Diskrepanz zwischen der Höhe der von den Gläubigern freigegebenen Mittel und dem sich abzeichnenden Bedarf der Kreditnehmer an zusätzlichen Mitteln sowie durch Unterschiede zwischen der Dauer der Freigabe dieser Mittel und der Dauer des Bedarfs bestimmt für Sie.

In den meisten europäischen Ländern ab Ende des 17. Jahrhunderts. Innerhalb von anderthalb Jahrhunderten entstanden Aktien- und große Emissionsbanken, was die Beseitigung der Monopolstellung des Wuchers und die Schaffung nationaler Kreditsysteme bedeutete, die den Interessen der Entwicklung von Industrie und Handel gerecht wurden.

Das Aufkommen von Banken mindert nicht die Bedeutung des Handelskredits als Grundlage des Kreditsystems. Es behält die Fähigkeit, direkt und direkt dem Kapitalumlauf zu dienen und als wichtiges Instrument zu seiner Beschleunigung zu dienen. Der Bankkredit wurde auf dieser Basis entwickelt und ergänzt ihn erfolgreich.

Die dritte Stufe in der historischen Entwicklung des Kredits ist der Übergang zu regulierten Kreditbeziehungen. Sein Hauptmerkmal ist der allumfassende Gesamtcharakter der Kreditbeziehungen, der im Folgenden zum Ausdruck kommt:

Kreditbeziehungen vermitteln alle wirtschaftlichen Prozesse und dringen tief in den Geldumlauf, die Sphäre des Austauschs, der Produktion und des Konsums sowie in die internationalen Beziehungen ein. Dadurch steigt der Anteil der Fremdmittel in Industrie und Handel; die Staatsverschuldung wächst; Verbraucher- und Hypothekenkredite nehmen zu; die Zentralisierungsrate des Kapitals und seines intersektoralen Flusses nimmt zu;

Alle Wirtschaftssubjekte, die Bevölkerung und der Staat werden gleichzeitig zu Kreditnehmern und Kreditgebern. Die Produktion und der Verkauf von Gütern sowie die Umverteilung der Einkommen erfolgen auf Kreditbasis;

Der Zusammenhang zwischen der Geldausgabe und dem Kreditgeschäft der Banken verstärkt sich. Geld wiederum wird zur Kreditquelle. Dank der Entwicklung des Bankensystems wird jeder Geldbetrag fast augenblicklich in einen Kredit umgewandelt;

Der internationale Handel wird fast ausschließlich durch Kreditgeschäfte (Bank- und Handelskredite) abgewickelt;

Mit dem Aufkommen von Kreditkarten erhält der alltägliche Kauf und Verkauf von Waren einen Kreditcharakter. Die gewerbliche Kreditvergabe an die Bevölkerung beim Kauf langlebiger Güter wird deutlich vereinfacht;

Es entwickeln sich verschiedene spezialisierte Kredit- und Finanzinstitute: Sparkassen und Banken, Spar- und Kreditgenossenschaften, Kreditgenossenschaften, Kreditgenossenschaften auf Gegenseitigkeit, Hypothekenbanken und Bausparkassen, Hypothekenbanken usw. Sie sind in der Kreditvergabe an bestimmte Bereiche und Wirtschaftszweige tätig Sie dominieren in der Regel relativ enge Sektoren des Kreditmarktes.

Ein wichtiges Merkmal des aktuellen Entwicklungsstandes der Kreditbeziehungen ist die Regulierung der Kreditbeziehungen durch Staat und Zentralbank. Zentralbanken nutzen aktiv Instrumente der Rechnungslegungs- und Diskontpolitik zur Regulierung der Wirtschaft. Sie regulieren den Geldumlauf und setzen Maßnahmen zur Entwicklung des Kredit- und Bankensektors um.

Unter modernen Bedingungen haben Kreditbeziehungen daher eine außerordentliche Bedeutung für die Entwicklung der Wirtschaft und der Gesellschaft insgesamt erlangt. Die Gesamtheit dieser Beziehungen ermöglichte es führenden Ökonomen, eine wichtige Schlussfolgerung zu ziehen, dass die moderne Wirtschaft aufgrund der Art der in der Wirtschaft vorherrschenden Prozesse zunehmend kreditbasiert wird. Es war die außergewöhnliche Entwicklung der Kreditbeziehungen, die die Waren-Geld-Wirtschaft ernsthaft in eine andere Art von Wirtschaft verwandelte, die sich natürlich auf ihrer Grundlage entwickelte – eine Kreditwirtschaft.

Rechtsform, Kredit, Kreditbeziehungen als eine Art geliehener Verpflichtungen gehören zu den klassischen Vertragsarten, deren Geschichte viele Jahrtausende zurückreicht. Die ersten, wenn auch fragmentarischen Erwähnungen einer Leihgabe finden sich in den Urkunden des alten Babylon und Ägypten. Allerdings gab das römische Recht dem Lehnsvertrag „juris vinclum“ bereits eine modernere Form.

In der Folge änderten sich in Europa insbesondere durch die Übernahme von Strukturen aus dem Sachenrecht nur einige Details der rechtlichen Regelung des Darlehensvertrags, die Grundlagen blieben jedoch unverändert.

Was die Entstehung und Entwicklung der Rechtskategorie der Kreditbeziehungen (als eine Art geliehener Verbindlichkeiten) in Russland betrifft, können wir sagen, dass der Kreditvertrag dem russischen Recht seit der Zeit der „Russischen Prawda“ bekannt ist. Allerdings war damals und auch später noch nicht klar zwischen der Anleihe und den ihr nahestehenden Institutionen des russischen Rechts unterschieden.

Acht Jahrhunderte russischer Geschichte fallen in die „Vorbanken“-Periode. Dennoch war es im 11. Jahrhundert keine „dunkle Zeit“ für die Entwicklung des Kreditwesens in unserem Land. - die erste Hälfte des 18. Jahrhunderts, war jedoch von besonderen, spezifischen Bedingungen seiner Entwicklung geprägt. Anders als in Europa war das Kreditgeschäft in Russland damals nicht in Bankfilialen organisiert. Bargeldzahlungen und Tauschgeschäfte ersetzten den Wechselverkehr, und die stabile Position des Klerus der herrschenden Elite als Gläubiger stand in scharfem Kontrast zu Westeuropa, das von Kaufleuten dominiert wurde.

Kredit in Russland ist ein so altes Phänomen wie der russische Staat selbst. Und man wusste schon früher, wie man Kredite „auf Treuhand“ vergibt.

Das lateinische „creditum“ und „credit“ ersetzte Begriffe wie „kuna in rez“, „gib Wachstum“ und andere. Fragen im Zusammenhang mit Kreditgeschäften und Kreditbeziehungen wurden erstmals in der Kurzausgabe der „Russischen Wahrheit“ geregelt, die im Jahr 1016 verfasst wurde. Einer der Artikel dieses alten Gesetzeskodex war dem Inkasso gewidmet: „Wenn jemand von einem anderen eine Schuld einfordert.“ , und der Schuldner fängt an, sich einzusperren, dann wird er vor zwölf Leuten belästigt; Wenn sich herausstellt, dass der Schuldner das ihm geschuldete Geld böswillig nicht zurückgezahlt hat, kassieren Sie drei Griwna für die Beleidigung.“

Später, in der in den 1070er Jahren entstandenen Langausgabe der „Russischen Wahrheit“, wurde sie erheblich ergänzt. Den Problemen von Schuldnern und Kredit, Kauf und Verkauf wurden bereits mehrere Artikel gewidmet. Einer von ihnen wiederholt weitgehend den Artikel in der Kurzausgabe. Aus dem Inhalt geht hervor, dass das Verleihen von Geld zinslos erfolgen kann und die drei Griwna, die „wegen Beleidigung“ gegeben werden, als Geldstrafe für die böswillige Nichtzahlung von Geld angesehen werden sollten.

Ein separater ausführlicher Leitartikel war dem Handelskredit gewidmet. Es sah die Rückgabe des Geldes des Schuldners gemäß der Verpflichtung – „Rota“ – und nicht gemäß dem Urteil von Gerüchten – Zeugen – vor. Der Vertrag wurde auch während der Lagerung der Waren geschlossen. Flüchtete der Schuldner in ein fremdes Land, ohne das Geld zurückzuzahlen, galt er als Dieb und verlor das Vertrauen seiner Landsleute.

In der ausführlichen Ausgabe der „Russkaja Prawda“ werden die Normen für die Geldspende gegen Zinsen – „Kuna pro Rez“ – sowie für Honig und Brot unter der Bedingung, dass die Produkte mit einem zusätzlichen Anteil zurückgegeben werden, detailliert festgelegt. Kredite in der Kiewer Rus wurden für einen Monat, für ein Dritteljahr und für ein Jahr vergeben. So wurden für einen kurzfristigen monatlichen Kredit 50 % oder mehr berechnet. Wenn der Betrag innerhalb von drei Griwna angegeben wurde, wurde der Deal ohne Zeugen abgeschlossen; Bei einem hohen Betrag war die Anwesenheit von Zeugen zwingend erforderlich. Laut A. Stanislavsky, einem Forscher antiker russischer Gesetzgebungsdenkmäler, deutete die zum Abschluss einer Vereinbarung verwendete Institution des Hörensagens darauf hin, dass die Vereinbarung mündlich geschlossen wurde.

Kreditverträge wurden auf Birkenrinde abgeschlossen und ähnelten einem in Europa üblichen Schuldschein. Hierbei handelte es sich um Aufzeichnungen von Gläubigern, die Schuldnern Geld geliehen hatten, oder um Notizen von Schuldnern darüber, wer das Geld zurückbenötigte. In Nowgorod nahm der Wucher den Charakter eines Erbhandels an, und die Schulden wurden vom Vater auf den Sohn und vom Großvater auf den Enkel weitergegeben. In Nowgorod und Pskow wurden diese Verpflichtungen „Vorstände“ genannt und waren offizieller Natur. Den Birkenrindenbriefen nach zu urteilen, blieb der Darlehenszinssatz sehr hoch, und dies ermöglichte es dem Geldverleiher aus Nowgorod, sein Kapital in zwei Jahren zu verdoppeln. Oftmals wurde das Geld zum „dritten Schnitt“ abgenommen, also zu 50 % pro Jahr. Dieser Prozentsatz im Vergleich zum europäischen wurde als deutlich überschätzt angesehen (durchschnittlich zweieinhalbfach). Dies führte dazu, dass einige russische Kaufleute Geld im Ausland borgten, vor allem in Riga, das eng mit der Hanse verbunden war. Es gibt XIII-XIV Jahrhunderte. Es gab eine Reihe deutscher Handelshäuser, die Kredite fast ausschließlich an Russen vergaben.

Die Entwicklung des Kreditgeschäfts und der Kreditbeziehungen in den folgenden Jahrhunderten verlief nach ausgetretenen Pfaden. Im XIV.-XV. Jahrhundert. Das zur Zeit der Kiewer Rus entwickelte Kreditsystem und die Kreditzinsen blieben erhalten. Kredite gab es weiterhin unter Kaufleuten, die sich in Handelskorporationen und Kommanditgesellschaften zusammenschlossen.

Neben Bürgermeistern und Kaufleuten verliehen auch Fürsten Geld. Aber die Hauptgläubiger der Feudalherren und der städtischen Bevölkerung waren große Klöster, wie der Historiker P.N. richtig bemerkte. Miljukow war eine Art „Bankier der alten Rus“. Die kirchliche Organisation, die am wenigsten unter der tatarischen Invasion litt und verschiedene Vorteile von den Khanen erhielt, war die reichste Institution im mittelalterlichen Russland.

Unter Beteiligung von Zeugen wurde schriftlich ein Schuldscheinprotokoll erstellt, in dem die Höhe und die Bedingungen des Darlehens festgelegt wurden – ein entfernter Prototyp eines in Europa üblichen Schuldscheins. Das „Wachstum“ konnte nicht nur bezahlt, sondern auch vom Dienst erarbeitet werden. Dies wurde durch Artikel 78 des Zarengesetzbuchs von 1550 belegt. Später im Jahr 1557 verfügte Iwan der Schreckliche, dass in den Gnadenjahren die Darlehenszinsen entweder nicht oder nur halb so hoch wie üblich (10 % des Betrags) eingezogen wurden.

Die Rechte eines Gläubigers wurden im mittelalterlichen Russland in archaischen antiken Formen gewährleistet. „Pravezh“ war am häufigsten. Der Schuldner wurde fast täglich geschlagen und dann dem Kläger ausgeliefert. Die Bestrafungsinstitution „Pravezh“ selbst fand eine Antwort in den Rechtsnormen der Kiewer Rus, die die Rückzahlung von Schulden an den Gläubiger vorsahen. Wenn jedoch in der „Russkaja Prawda“ keine Norm für die Schuldentilgung festgelegt war, dann definierte das Gesetzbuch von 1649 diese als fünf Rubel für ein Arbeitsjahr für einen erwachsenen Mann und zweieinhalb Rubel für ein Arbeitsjahr für einen erwachsenen Mann eine Frau und zwei Rubel für ein Jahr Arbeit für ein Kind. Die Verjährungsfrist für das Darlehen wurde auf 15 Jahre festgelegt.

Obwohl das Gesetzbuch von 1649 die Vergabe von Darlehen mit Zinsen offiziell verbot, wurde diese Norm nur „de jure“, nicht aber „de facto“ eingehalten. Das Verbot verzinslicher Kredite wurde auf verschiedene Weise umgangen und der Kredit blieb weiterhin ein teures Vergnügen.

Zeitgenossen vermerken dies für das 17. Jahrhundert. Eine sehr typische Form der Ausbreitung von Kreditbeziehungen zwischen russischen und europäischen Kaufleuten ist der Verkauf ausländischer Waren mit der Bedingung, dass die Zahlung nach einiger Zeit erfolgt.

Der Verkauf von Waren auf Kredit galt als zinslos, und die Europäer profitierten vor allem von den exorbitant überhöhten Preisen für verkaufte Waren. Nach Angaben englischer Kaufleute wurden Waren von ihren Schiffen fast dreimal so teuer verkauft wie in England.

Anders als in Europa hat der Wucher in Russland nicht das Niveau von Bankbüros erreicht. Die Entwicklung der russischen Kreditkultur verlief anders als die europäische. Der eigenständige Begriff „Wucher“ in Russland ersetzte einen anderen – einen Kaufmann oder eine wohlhabende Person, die zusätzlich zu ihrem Hauptgeschäft Wucher betrieb. Gleichzeitig war Europa durch eine engere Spezialisierung gekennzeichnet, die zur Trennung der Bankunternehmen selbst führte. Selbst zu Beginn des 18. Jahrhunderts gab es in Russland mit seinem geringen freien Kapital in Privatbesitz und verschiedenen Wucherverboten keine Voraussetzungen für die Gründung von Privatbanken. Die künstliche Einschränkung der Handelskredite führte nur zu hohen Preisen, und der Geldbedarf führte zu seinem heimlichen Wohlstand. Der Staat erkannte die Sinnlosigkeit der Verbotsmaßnahmen und musste sich schließlich mit seiner Existenz abfinden. Im Jahr 1754 wurde ein Dekret über gesetzliche Zinsen erlassen, das lediglich die Zinssätze begrenzte. Ab 1733 begann die Regierung mit der Gründung der ersten staatlichen Banken mit dem Ziel, ein System für günstigere öffentliche Kredite zu entwickeln. Die Ära des Wuchers wich der Zeit der Dominanz der Staatsbanken.

Eine modernere Form erhielt der Darlehensvertrag erst im Gesetzbuch des Russischen Reiches (Teil 1 Bd. X). Nachfolgende Gesetzgebungsakte ergänzten diese Rechtsstruktur nur teilweise. Während der Sowjetzeit nahm die Rolle des Kredits (als eine Art Kreditbeziehung) entweder ab (in den 30er und 40er Jahren) und nahm dann wieder zu (während der NEP-Zeit und nach 1985). Dies war auf die Einhaltung des Planprinzips zurückzuführen Bankkredite, wonach Kredite (Bankkredite) an Organisationen nur auf der Grundlage sogenannter nach dem festgelegten (Verwaltungs-)Verfahren genehmigter Kreditpläne vergeben wurden und die Banken für die Überwachung der Umsetzung dieser Kreditpläne verantwortlich waren.